一般法人客户授信额度理论值测算方法.doc

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1、系数测算方法EE＝所有者权益－待摊费用－递延资产－待处理财产损益等LL=D／（1－D），D为农业银行对某行业可接受资产负债率DeDe=客户报告期负债总额K1、信用等级系数K1AAA+级AAA、AAA-、AA+级AA、AA-、A+级A、A-、BBB+、BBB级可不评级BBB-级100%100%90%80%60%40%注：仅办理国际贸易融资业务的A+级以下客户，信用等级系数可按照BBB-级执行2、流动性系数K2指标客户值调整值测算公式调整值⑴ 盈余现金保障倍数 （客户值/行业可接受值-1）×3% ⑵ 速动比率 （客户值/行业可接受值-1）×3% ⑶ 现金流动负债比率 （客

2、户值/行业可接受值-1）×3% ⑷ 带息负债比率 （行业可接受值/客户值-1）×3% 注：单项调整值最高不超过3%，最低为－3%小计K2=（1）+（2）+（3）+（4）3、或有负债系数K3或有负债类型折算方法/⑴对外担保AAA+、AAA、AAA-、AA+级担保金额×0%注:被担保人有信用关系，根据被担保人信用等级确定；无信用关系客户应按照农业银行评级要求进行评级，难以取得评级资料的按照可不评级客户确定。AA、AA-、A+、A、A-、BBB+、BBB级担保金额×20%BBB-级担保金额×40%BB、B级担保金额×60%C级级担保金额×80%可不评级担保金额×40%⑵涉及

3、未决诉讼、仲裁及其他或有负债注：客户已在会计报表中合理估计的，可不调整；无法估计实际损失程度的，按照实际披露金额计入或有负债。G=（1）+（2）若G≤0.1E，K3取值为0；若0.1E＜G≤0.3E，K3取值为－5%；若0.3E＜G≤0.5E，K3取值为－10%；若0.5E＜G，K3取值为－15%额度调节系数K=K1+K2+K3CC=客户报告期在信用余额TT＝（E×L－De）×K+C一般法人客户授信额度理论值测算方法T＝（E×L－De）×K＋C农业、工业、商业、房地产开发、建筑安装综合类等客户资产负债率=负债总额/资产总额×100%盈余现金保障倍数=经营性现金净流量/

4、（净利润+少数股东损益）速动比率=（流动资产－存货）/流动负债×100%现金流动负债比率=经营性现金净流量/年末流动负债×100%带息负债比率=（短期借款+1年内到期长期借款+长期借款）/负债总额×100%。