商业银行表外业务.ppt

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1、第六章商业银行表外业务教学目的与要求通过本章学习明确什么是表外业务;了解商业银行表外业务产生的动因；熟悉并掌握商业银行主要的表外业务。本章主要内容第一节表外业务概述第二节担保业务第三节票据发行便利第四节远期利率协议第五节互换业务第六节期货与期权第七节其他主要的表外业务简介第一节表外业务概述一、表外业务的含义（参看P208）表外业务(off-balance-sheetactivities，OBS):指商业银行所从事的按通行会计准则不列入资产负债表内的，不影响资产负债总额，但影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。表

2、外业务有广义和狭义之分。狭义表外业务释义；广义表外业务释义；广义表外业务、狭义表外业务、中间业务的关系无风险的中间业务广义表外业务（中间业务）有风险的中间业务（狭义表外业务）二、表外业务的特点1、提供非资金的金融服务。2、灵活性强，形式多种多样，受限制较少。3、监管难度大。4、杠杆作用力度强，以小博大。三、银行表外业务产生与发展的原因1、规避资本管制，增加盈利来源2、金融环境变得相对宽松3、转移和分散风险4、适应银行服务多样化的需要5、银行自身有利条件促使银行发展表外业务6、现代科技的突飞猛进推动银行表外业务四、我国银行

3、业的表外业务分析第二节商业银行的担保业务担保业务：指银行应某一交易中一方的申请，允诺当申请人不能履约时，由银行承担申请人对交易另一方的全部义务的行为。特点是不占用银行的资金，但形成银行的或有负债。主要分类：备用信用证、商业信用证。一·备用信用证(StandbyCreditLetter，简称SCL)(一)什么是备用信用证是商业银行签发的，保证当信用证申请人违背依据合同对受益人所做出的承诺时，对受益人予以偿付的一种担保文件。备用信用证可分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证(二)备用信用证的作用l·对借款人来说，加强

4、或提高了其信用等级。2·对开证行来说，备用信用证的积极作用：(1)备用信用证成本低(2)可给银行带来较高的盈利(3)备用信用证有较强的独立性3·对受益人来说，备用信用证增强了交易的安全性。(三)备用信用证的交易程序l·订立合同2·申请开证3·开证与通知4·审核与修改5·执行合同6·支付和求偿备用信用证交易程序图示1进口商出口商52463开证行议付行6二、银行保函(一)保函的概念保函(LetterofGuarantee，缩写为L/G)是银行应某商业交易的一方当事人的请求，以其自身的信誉，为担保该当事人履行其某种责任或义务而

5、开出的一种书面付款保证承诺。当申请人不能及时完成其承诺的责任而又拒不付款或无力付款时，保函开立银行要无条件地向受益人作出偿付。（二）保函与备用信用证的区别1、付款责任不同保函承担第一或第二性付款责任；备用信用证则只承担第二付款责任。2、与基础交易合同的关系不同保函有独立担保与附属担保之分；备用信用证独立于基础交易合同。3、所受约束不同保函不受国际商会《跟单信用证统一惯例》的约束；而备用信用证则受上述出版物的约束。（三）保函的当事人1、申请人(APPLICANT或称PRINCIPAL)要求出具保函的那一方合同当事人即为保函

6、的申请人。2、受益人(BENEFICIARY)指保函项下担保权益的享受者、以及有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔的一方合同当事人。3、担保人(GUARANTOR或称SURETY)：指那些接受了委托向受益人出具保函，并以此为据承担了有条件或无条件的付款保证责任的银行。反担保示意图：申请人受益人反担保人担保人（指示方）（转开行）4、反担保人(COUNTERGUARANTOR)接受申请人的申请而向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时作出保证—在受托行(实际上即为担保人)遭到索赔时立即予以偿付的银行被称为

7、反担保人，也可称“指示方”(INSTRUCTINGPARTY)。5、保兑人(CONFIRMINGPARTY)应邀为保函加具保兑并额外承担付款责任的第三者即为保函的保兑人。受益人要求某个非原保函当事人的第三者以其本身的信用在担保人已于保函项下作出付款保证承诺之外另加保证，允诺一旦担保人拒绝付款或无力付款时，由该第三者代为履行付款责任。6、通知人(ADVISINGPARTY)受担保人之托办理保函的通知或转递手续的银行通常就称之为通知人或通知行，也可称转递行(TRANSMITTINGBANK)。保兑人作用申请人受益人保兑人反担

8、保人担保人（指示方）（转开行）1、投标保函(TENDERGUARANTEE或称BIDBOND)指招标方为达到制约各投标人行为的目的而要求投标人通过其往来银行出具的一种书面付款保证文件。2、履约保函(PERFORMANCEGUARANTEE或PERFORMANCEBOND)担保银行向买方或业主方所作出的一种履约保证承诺