银行操作风险管理与监管讲座课件.ppt

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1、操作风险管理与监管《核心原则》的基本架构（一）目标、独立性、权力、透明度与合作——原则1（二）发照和结构——原则2至5（三）审慎规章及要求——原则6至18（四）持续监管的手段——原则18至21（五）信息要求——原则22（六）监管的正式权力——原则23（七）并表和跨境监管——原则23至25审慎规章及要求原则15：操作风险银行监管当局必须满意地看到，银行具备与其规模及复杂程度相匹配的识别、评价、监测和缓解操作风险的风险管理政策和程序。目录操作风险定义什么是操作风险？历史演变操作风险与信用风险、市场风险的区别操作风

2、险与内部控制的关系操作风险监管要求比较操作风险管理操作风险计量与资本配置巴塞尔委员会对操作风险的定义操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险,包括法律风险，但不包括策略和声誉风险。---巴塞尔银行监管委员会法律风险：因无法履行的合同（全部或部分）、诉讼、不利的判决或其他法律程序使银行的业务中断或对银行状况造成不利影响而带来的风险。声誉风险：公众对某家银行做法持负面评价（无论真实与否），从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼及/或使其收入下降的可能性。策略风险：来源于不合适的业

3、务战略，或与该战略有关的假设条件、参数、目标以及其它特征有了负面的改变。操作风险三段论原因为什么发生？人员违规、程序不合理、系统故障、外部冲击事件*发生了什么？欺诈、交易记录输入错误、系统数据丢失影响结果如何？资金损失、声誉受损、罚款*：事件是指已经成为现实的损失，不涵盖潜在损失。操作风险的特殊性利润的上升并不需要操作风险敞口的增加利润风险信用市场操作操作风险与内部控制的关系纠结，纠结，还是纠结COSO内部控制框架与全面风险管理框架时间文件目标要素模式区别1994内部控制-整体框架经营目标、财务报告目标和遵守

4、目标内部控制环境、内部控制策划、实施和运行、监测评价与持续改进、信息交流与反馈策划-实施-检查-改进内控仅是管理的一种职能2004全面风险管理框架战略目标、经营目标、报告目标和合规目标内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控目标-要素-层级三维立体涵盖内部控制、风险范围扩展、引进风险偏好、风险容忍度、风险对策和情景分析等方法操作风险与内部控制的关系（续）操作风险十三条（2005年）内控的要求及有关措施规章制度和稽核建设对基层行的合规性监督问责制,行务管理合规制对银行机构提出

5、内部控制的要求组织结构和控制文化建设审批与授权责处与问责轮岗轮调和强制休假制度行为失范的适时检查制度奖励和保护举报员工对人员的内部控制要求不兼容岗位的适当分离行为控制对银行账户管理的内部控制要求验证与核实实务控制高技术环境下的控制适时有效的对账制度，未达账项和差错处理的环节控制，严格印章、密押、凭证的分管分存及销毁制度，账外经营的监控,改进科技信息系统操作风险与内部控制的关系（续）操作风险管理指引商业银行内部控制指引企业内部控制基本规范基本要素：董事会的监督控制；高级管理层的职责；适当的组织架构；操作风险管理

6、政策、方法和程序；计提操作风险所需资本的规定基本要素：内部控制环境；风险识别与评估；内部控制措施；信息交流与反馈基本要素：内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督明确职责分工授信的内部控制不相容职务分离控制监测风险限额资金业务的内部控制授权审批控制安全监控记录存款和柜台业务的内部控制会计系统控制强制休假与离岗审计中间业务的内部控制财产保护控制八小时以外行为规范会计的内部控制预算控制举报激励与保护制度计算机信息系统的内部控制运营分析控制案件的双重考核制度内部控制的监督与纠正绩效考评控制案件及信息披露激

7、励约束机制目录操作风险定义操作风险监管要求比较主要监管规定列表主要监管要求对比操作风险管理操作风险计量与资本配置主要监管规定列表监管规定时间银监会关于加大防范操作风险工作力度的通知2005.3.22合规风险指引2006.10.25操作风险管理指引2007.5.14内控指引2007.7．3操作风险监管资本计量指引2008.9.18信息科技风险管理指引2009.6.1声誉风险管理指引2009.8.25高级法验证指引——操作风险模块2009.11.23巴塞尔委员会金融服务外包2005.2新资本协议（修订版）2006

8、.6高级法关键要素实践2006.10高级法下的母国东道国监管合作原则2007.11操作风险损失数据收集作业2008.7操作风险保险的风险缓释效应确认建模2010.10操作风险稳健管理原则2011.6高级法监管指引2011.6操作风险管理体系基本要素营造合适的操作风险管理环境操作风险管理程序信息披露的作用****原则1-5董事会和高管层职责；框架原则6-10识别与评估；监测和报告；控制和缓释；业务弹性