会计电算化模拟实验材料1.doc

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1、会计电算化模拟实验材料一、核算资料单位企业名称：学生本人姓名会计主管：学生本人姓名软件启用日期：X年I月I口科目代码结构：4-2-2-2或4-2-2二、科目余额表科目余额表科目名称借方余额贷方余额备注现金700——人民币700银行存款1256000——工行存款1171000中行存款美元（复币式,USD）85000USD10000,汇率8.5其他货币资金159000交易性金融资产15000应收票据746000应收账款100000下设三个客八：甲、乙、丙公司——A001甲公司100000——A002乙公司100000——A003内公司300000坏账准备900预付账

2、款100000C公司——美元100000USD11764.7,汇率&5其他应收款405000——销售部5000客户有：01李勇,02张山，03王明——1李勇5000保证金400000材料采购500000—一A材料100000100吨——B材料400000400吨科目名称借方余额贷方余额备注原材料900000——A材料7000()0700吨——B材料200000200吨包装物100000低值易耗品500000材料成本弟异80000产成品500000长期待摊费用99000长期股权投资250000固定资产1500000分部门核算累计折旧400000分部门核算在建工程1

3、500000无形资产600000递延所得税资产2000()0短期借款300000应付票据200000应付账款953800丙公司400000丁公司553800预收账款——X公司100000——Y公司100000其他应付款566000应付职工薪酬110000应交税费30000——所得税32000——増值税2000——增值税一进项税2000长期借款1600000——工行借款1600000科目名称借方余额贷方余额备注一年期以内借款8500()0一年期以上借款750000实收资本5000000人民币4815040——美元184960USD21760,汇率8.5盈余公积15

4、0000三、部门代码、初始余额表部门代码、初始余额表科目部门代码借/贷年初余额101办公室借220000102财务室借30000201•车间借900000固定资产202二车间借200000301辅助车间借150000小计借15(X)000101办公室贷9000102财务室贷1000201•车间贷310000累计折旧202二车间贷50000301辅助车间贷30000小计贷400000管理费用——工资101办公室102财务室103市场部104供应科105工会201•车间202二车间301辅助车间四、企业发生的业务1.01日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业

5、承兑汇栗100000元2.010,购入A材料150吨，单价每吨1000元，増值税25500兀，用工商银行存款支付货款175500元，货款衣服，材料未到。3.020，收到原材料A材料，数量100吨，单价每吨1000元，实际成本100000元,计划成本95000元，材料已验收入库，货款已于上月支付。4.050,用工商银行汇票支付材料价款，企业收到开户银行转来银行汇栗多余款收账通知，通知上填写得多余款为200元，购入B材料数量100吨，材料价款及运费共99800元，原材料己验收入库，该批B材料计划成本100000元。5.050,销售产品一批，销售价款300000元，増

6、值税金51000兀，该批产品实际成本180000元，产品己发出，价款未收到。6.050,企业将列入短期投资的到期债券15000元兑现，收到本金15000元，利息1500元，本息均存入工商银行。7.06B,一车间购入不需耍安装的设备一台，价款100000元，支付包装费及运费1000元，价款及包装费、运输费均以工商银行存款支付。1.06日，工程物资批，价款150000元，己用工商银行存款支付。2.08B,工程应付工资200000元，应付职工福利费28000元，应付固定资产投资方向调节税100000元。3.09日，工程完工，计算应付负担的长期借款(去年12月份借入的8

7、50000)利息15()000元。4.09日，某项工程完工，交付生产使用，一办理竣工手续，固定资产价值14000007Lo5.090,基本生产车间一台机床报废，原价200()0()元，已提折旧180000元，清理费用500元，残值收入800元，已用工商银行存款手指，该项固定资产已清理完毕。6.090,从银行借入三年期借款400000元，借款存入银行，该项借款用于购置固定资产。7.09日,销售产品一批，收到价款819000元，其中税金1190007G,实际成本420000元，收到的货款已存入银行。8.09日，企业将要到期的银行承兑汇栗一张(面值为200000元)解

8、许通知连同进帐单交工商银