联想企业内部控制培训课件.ppt

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1、联想(Lenovo)电脑案例:联想的企业内部控制7/25/20211联想基本情况内部控制借鉴之处基本情况基本情况7/25/20212联想联想集团简介LenovoGroup（F1威廉姆斯车队赞助商）　公司介绍：全球PC领导企业。联想是一家营业额达460亿美元的个人科技产品公司，是全球第一大个人电脑厂商之一,也是PC+产品领域新晋领导厂商。新联想是一家极富创新性的国际化的科技公司，由联想及原IBM个人电脑事业部所组成。☆联想的总部设在纽约，同时在中国北京和美国北卡罗来纳州的罗利设立两个主要运营中心，通过联想自己的销售机构、联想业务

2、合作伙伴以及与IBM的联盟，新联想的销售网络遍及160多个国家。联想在全球有4万多名员工。研发中心分布在中国的北京、深圳、厦门、成都和上海，日本的东京以及美国北卡罗来纳州的罗利。7/25/20213联想基本情况公司名称：中国联想集团中国民营企业集团联想集团行政总部：中国北京公司口号：让世界联想中国成立时间：1984年联想英文名称：Lenovo联想集团创始人和名誉董事长柳传志（中国IT教父中国人的骄傲）联想集团CEO和董事长杨元庆7/25/20214联想基本情况联想集团创始人柳传志7/25/20215联想基本情况现任CEO杨元庆7

3、/25/20216联想基本情况联想集团全球分为2大总部，第1个是位于中国北京市联想集团全球行政总部的所在地联想中国大厦，第2个是2004年中国联想集团收购美国IBM全球PC业务时在纽约刚设立的临时总部，称为联想国际。而中国北京市联想集团联想中国大厦是联想集团真正的全球行政总部所在地。年营业额460亿美元(2014年),世界500强（2014年第289位）。7/25/20217联想基本情况企业定位：联想从事开发、制造及销售最可靠的、安全易用的技术产品。我们的成功源自于不懈地帮助客户提高生产力，提升生活品质。品牌精神：高端品质、创新

4、、国际化、社会责任7/25/20218联想基本情况使命：为客户利益而努力创新创造世界最优秀、最具创新性的产品像对待技术创新一样致力于成本创新让更多的人获得更新、更好的技术最低的总体拥有成本（TCO），更高的工作效率7/25/20219联想基本情况品牌价值：面向新世纪，联想将自身的使命概括为“四为”——即，为客户：提供信息技术、工具和服务，使人们的生活和工作更加简便、高效、丰富多彩；为员工：创造发展空间，提升员工价值，提高工作生活质量；为股东：回报股东长远利益；为社会：服务社会文明进步。2013年荣获中国品牌价值研究院、中央国情调

5、查委员会、焦点中国网联合发布的2013年度中国品牌500强。7/25/202110联想基本情况核心价值观：成就客户—致力于客户的满意与成功创业创新—追求速度和效率，专注于对客户和公司有影响的创新精准求实—基于事实的决策与业务管理诚信正直—建立信任与负责任的人际关系企业文化：说到做到，尽心尽力Wedowhatwesay.Weownwhatwedo.7/25/202111联想内部控制公司运作风险风险采购与付款循环存货与生产循环融资与投资循环人事与工资循环信息系统产品系统供应系统职能系统客户关系系统消费IT、企业IT、IT专业服务、手

6、持设备、信息运营、软件、QDI、海外业务拓展、投资公司公司目标销售与收款循环7/25/202112联想无标准风险遵循性风险信息性风险资产性风险效率性风险效果性风险订合同供应商选择运输验收款管理应付帐付款涉及对象——生产物料、固定资产、低值易耗品、广告费、研发费、运输费、维修费、营运费等主要部门——各事业部、采购商务部、行政后勤部、信息管理部、维修服务部、公共关系部、研究院、财务部、法务部等风险业务环节控制循环图采购控制循环7/25/202113联想内部控制怎么做？无标准风险遵循性风险信息性风险资产性风险效率性风险效果性风险订合同

7、供应商选择运输验收款管理应付帐付款风险业务环节控制循环图采购控制循环√√√控制与风险7/25/202114联想联想新大厦自动化立体库，运用有效的风险规避手段,采用专家参评,多家招投标,采用公证、公平、公开三原则,利用成套建设市场竞争机制。投资少,效果好。立体库验收时，专家感叹：联想用买钢材的钱，建了一个国内先进的自动化立体库。内部控制怎么做？案例成功案例7/25/202115联想内部控制类型：预防性控制检查性控制纠正性控制指导性控制补偿性控制内部控制怎么做？类型7/25/202116联想内部控制方法：组织控制人事控制风险评估程序

8、控制检查控制设施设备控制内部控制是什么？方法7/25/202117联想内部控制怎么做？组织控制•目标、授权和职责•分离不相容职务•决策授权•工作说明书信息与沟通控制环境风险评估控制活动监控7/25/202118联想人事控制甄选合适的人员绩效考核适时的人员培训人事