某单位内部资金运营讲解.ppt

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1、内部资金运营讲解资金部2016.07.目录一、支付结算方式二、国内贸易结算方式三、国际贸易结算方式四、资金考核五、内部银行六、资金计划2021/10/62一、支付结算方式------分类图示2021/10/63国内贸易支付结算方式国际贸易票据结算现金结算电汇结算汇付托收国际信用证国内信用证二、国内结算----票据结算票据的概念：在我国《票据法》中所称的票据仅指汇票、本票和支票。扩大和缩小票据的范围都不合适。票据的分类：2021/10/64票据结算（续1）----票据分类图示汇票票据支票本票银行汇票商业汇票现金银行本票转账银行汇票商业承兑汇票银行承兑汇票商业本票（我国尚未

2、允许）银行本票转账银行本票现金银行汇票现金支票转账支票2021/10/65银行汇票银行汇票（转账银行汇票正面）：加“现金”后为现金银行汇票密押填写处2021/10/66商业汇票商业承兑汇票（正面）2021/10/67商业汇票2021/10/68银行承兑汇票（正面）银行本票2021/10/69银行本票（现金银行本票正面）：支票支票（普通支票正面）：加平行线后为划线支票，只能用于转账2021/10/610支票2021/10/611支票（转账支票正面）：支票2021/10/612支票（现金支票正面）：银行本票与银行汇票的主要区别：1、适用区域不同；2、提示付款期不同；3、本票

3、按出票金额结算，不需填实际结算金额，不附解讫通知联；4、出票签章不同。除此之外，可以把银行本票简单理解为在同城或同一票据交换区域使用的银行汇票。2021/10/613银行承兑汇票纸质银行承兑汇票电子银行承兑汇票（300万元以上必须开立电票）银行承兑的特征：承兑银行为汇票申请人提供商业银行信用；承兑银行承担绝对付款责任；银行银行是承兑申请人（出票人）的债权人。银行承兑汇票的优点信用好，承兑性强。流通性强，灵活性高。节约资金成本。电子银行承兑汇票电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的继承和发展，电子银行承兑汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别，不同之处是电子

4、银行承兑汇票以数据电文形式 替代原有的纸质实物票据，以电子签名取代实体签章，以网络传输取代人工传递，以计算机录入代替手工书写，实现了出票、流转、兑付等票据业务过程的完全电子化。电子银行承兑汇票优点1更便利：签发、背书、转让、查询、提示付款均通过网上银行操作，相比较纸质票据可节省实物查验、保管等环节的人力投入和时间成本，提高了流通、交易效率。2更安全：电子银行汇票信息存储在人民银行系统中，完全不存在假票、克隆票等安全问题。3更快捷：传统纸质票据托收环节实物票据交接→审验票据→手工划款→清算，耗时长。电子银行承兑汇票资金实时清算。票据结算（续2）-----票据的基本规定•票

5、据行为票据行为主要有四种：出票、背书、承兑和保证。四种行为导致两种结果：付款和追索。2021/10/619票据权利和票据责任票据权利（不是权力）：付款请求权主债务人（付款人、承兑人）（第一顺序权利）票据权利追索权次债务人（出票人、背书人、保证人）（第二顺序权利）票据责任：是票据债务人向持票人支付票据金额的义务。2021/10/620票据的抗辩抗辩：即拒绝付款，票据债务人对下列情况的持票人可以拒绝付款：1、对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人；2、以欺诈、偷盗或胁迫等手段取得票据的持票人；3、对明知有期诈、偷盗或者胁迫等情形，出于恶意取得票据的持票人；4、明

6、知债务人与出票人或者持票人的前手之间存在抗辩事由而取得票据的持票人；5、因重大过失取得不符合《票据法》规定的票据的持票人；6、对取得背书不连续票据的持票人；7、符合《票据法》规定的其他抗辩事由。（注意退票时留存复印件）票据债务人对下列情况不得拒绝付款：1、与出票人之间有抗辩事由；2、与持票人的前手之间有抗辩事由。2021/10/621票据的出票及签章1、票据的金额、日期、收款人名称不得更改2、票据金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。3、日期的书写必须符合规定：票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾

7、的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。(2008年1月16日，大写贰零零捌年零壹月壹拾陆日)收款人名称应使用全称或规范化简称。2021/10/622票据的背书及转让背书：背书连续：是指票据第一次背书转让的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人粘单：当票据凭证不能满足背书人记载