固定资产管理子系统主要功能介绍.ppt

《固定资产管理子系统主要功能介绍.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在PPT专区-天天文库。

1、第六章固定资产管理子系统1第六章主要内容系统概述业务流程功能结构固定资产管理系统2第一节固定资产管理系统概述一、固定资产的概念、管理与核算固定资产的概念为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度有形资产固定资产的管理方式手工会计采用账、卡同时管理的方式固定资产卡片一式两份：管理部门、使用部门固定资产核算内容主要包括固定资产增减、固定资产变动、折旧计提等3二、固定资产管理系统的目标（1）核算监督固定资产的增减变动情况（2）核算固定资产折旧，分摊折旧费用（3）提供数据接口，与其他系统实现数据功能共享（4）输出固定资产的有关信息

2、，供相关部门使用4第二节固定资产管理系统业务流程手工固定资产管理业务流程一计算机固定资产管理业务流程二5一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产增加单据财务部门固定资产增加单固定资产增加凭证账务处理系统填制固定资产卡片更新固定资产减少凭证填制更新更新调整账面数据判断固定资产变动凭证是折旧凭证折旧计算表月末计提折旧固定资产减少单据财务部门固定资产减少单审核填制固定资产变动单据财务部门固定资产变动单审核填制6二、计算机固定资产管理业务流程固定资产类别设置固定资产原始卡片录入固定资产管理系统初始化固定资产选项设置部门对应折旧科目设置固定资产增减方式设置对应

3、会计科目设置固定资产子账套建立固定资产入账科目设置账套主管7二、计算机固定资产管理业务流程固定资产业务处理固定资产卡片修改固定资产增加固定资产减少固定资产折旧期末计提对账与结账期末审核记账总账系统固定资产账表管理生成记账凭证财务人员8第三节固定资产管理系统功能结构一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业务处理9一、固定资产初始化（二）基础信息设置（一）建立固定资产账（三）固定资产原始卡片录入10(1)约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。(2)启用月份。启用日期确定后，在该日期前的所有

4、固定资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。（一）建立固定资产账11(3)折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表,并提示使用者制作记账凭证。(4)编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。（一）建立固定资产账12(5)账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情

5、况。(6)其他参数。还有一些建账参数，需要在“选项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。（一）建立固定资产账13（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产（注：必须由账套主管启用固定资产管理系统后方可使用）参数设置14（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置15（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置16（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置17（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置18（一）建立固定资产账业务→财务会计→固定资产参数设置1

6、9业务→财务会计→固定资产设置选项参数设置（二）基础信息设置20（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产→设置部门对应折旧科目设置21（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产→设置部门对应折旧科目设置22（二）基础信息设置业务→财务会计→固定资产→设置增减方式23（三）固定资产原始卡片录入输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。24业务→财务会计→固定资产→卡片录入原始卡片（三）固定资产原始卡片录入25业务→

7、财务会计→固定资产→卡片录入原始卡片（三）固定资产原始卡片录入26二、日常固定资产业务处理（四）固定资产折旧处理（三）固定资产变动核算（二）固定资产减少核算（一）固定资产增加核算（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证27（一）固定资产增加核算业务→财务会计→固定资产→卡片资产增加固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。28（一）固定资产增加核算业务→财务会计→固定资产→卡片资产增加29（二）固定资产减少核算固定资产减少的基本途径，可分为固定

8、资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固定资产