学习教学教案第四章汇付.ppt

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1、2021/9/101第二篇国际结算方式第四章：汇付2021/9/102第一节预备知识一、代理行的概念1、定义与一批外国银行建立代理关系为其提供国际业务的代理服务，这些外国银行就是该银行的代理行。代理行提供的金融业务包括国际结算和融资，如汇款的解付与偿付、托收的提示与收款，信用证的通知与保兑等等。2021/9/1032、代理行之间的控制文件（1）密押：是用于识别银行电讯文件的数字密码。（2）签字样本：是银行授权人员的签字示样。代理行之间往来的委托书等书面文件需要有关人员的签字才能生效。（3）费率表：是银行各

2、种代理业务的收费依据，由此确定代理业务的手续费和佣金。2021/9/1043、代理行形式（1）有帐户关系的代理行：即代理行双方相互有存款结算帐户。（2）没有帐户关系的代理行：这类代理行之间的国际汇兑业务是通过第三家银行来结算。这类银行的代理关系是通过签订代理协议而建立，协议中将明确规定各自的代理范围和代理权限。大多数代理行采用这种形式。2021/9/1054、代理行网代理行双方都可以利用对方在本国的分支行为其服务，从而形成一个代理网。建立代理行网络是银行开拓海外业务的最重要的方法。2021/9/106二、

3、资金的转移流向资金的跨国转移是通过银行的结算工具的传递来实施的，资金的转移有两种基本方式：（1）顺汇：也称汇付法，是指客户主动将款项交给银行，委托银行用某种结算工具将款项汇往国外收款人。资金流向与结算工具的传递方向一致，汇款方式就是顺汇。（2）逆汇：也称出票法，是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过国外代理行向国外债务人索取款项。资金流向与结算工具的传递方向相反，托收和信用证方式属于逆汇。2021/9/107三、资金的偿付类型资金的偿付：是指委托付款银行向代理付款银行划拨资金以向收款人或债务

4、人做解付的行为。委托行是资金的汇出行，代理付款银行是资金的汇入行，它们之间的资金往来是通过账户上划拨实现的。本国银行在外国银行开立的往来账户，在本国银行看来，称为“往账”，外国银行在本国银行开立的往来帐户，在本国银行看来，称为“来账”，有往来账户关系的银行称为帐户行。根据代理行是否为帐户行的不同，资金的偿付方式有：2021/9/108（1）帐户行直接入账如果双方有帐户关系，或汇出行在汇入行有帐户或汇入行在汇出行有帐户，那么就可以在汇出行办理汇出手续时先贷记汇入行帐户，或由汇入行在收到偿付指示时借记汇出行帐

5、户来进行资金的偿付。资金流向汇出行汇入行2021/9/109（2）共同帐户行转账如果双方没有帐户关系，但都在第三家银行开有帐户，这个第三家银行就是双方共同的帐户行：先借记汇出行帐户，再贷记汇入行帐户。付款指示贷记通知户帐同共汇出行汇入行2021/9/1010（3）、帐户行的共同账户转账汇出行先将资金拨给与其有帐户关系的代理行，让其充当第一偿付行，如果第一偿付行与汇入行有共同帐户，则将资金转拨给这家共同帐户行，由它转交汇入行，如果第一偿付行与汇入行没有共同帐户行，它可将资金拨给与其有帐户关系，让其充当第二偿

6、付行，依此类推并不断转移偿付资金，直到转交给汇入行。2021/9/1011付款通知贷记报单贷记通知贷记通知行户帐行出汇汇出行共同帐户行行户帐行入汇汇入行2021/9/1012第二节汇付的规则汇付的概念汇付的当事人汇付的种类及程序汇付的业务处理汇付的偿付汇付的退汇贸易汇付的运用2021/9/1013一、汇付的概念定义：汇付是指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式，也称汇款。2021/9/1014二、汇款的当事人

7、汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）2021/9/10151、汇款人汇款人即债务人，在国际贸易合同中是进口商一方。汇款人在委托汇出行办理汇款时：（1）填写汇款申请书（2）交付与汇款金额相一致并另计银行办理汇款所收费用的现金或有效的支付凭证2021/9/10162、汇出行受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行按照汇款申请书办理该笔汇出款，直至该笔汇出款有了结果为止。3、汇入行受汇出行委托将款项支付给收款人的

8、银行。4、收款人收款人即债权人，在国际贸易合同中是出口商一方。2021/9/1017进口商货物出口商委托解付进口商所在地支出出口商所在地汇款人收款人汇出行汇入行2021/9/1018三、汇款的种类及基本程序根据汇出行通知汇入行付款的方式，或支付委托书、汇款委托书的传递方式不同，汇款可以分为电汇、信汇和票汇三种方式。电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)信汇汇款(MailTransfer,M/T)票汇汇款（R