运用信息系统提高高校内部审计管理功效研究.doc

《运用信息系统提高高校内部审计管理功效研究.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、运用信息系统提高高校内部审计管理功效研究【摘耍】审计管理工作运用信息系统是实现审计资源内部共亨，提高办公效率和质量的必要手段。本文介绍了常州机电学院审计管理系统总体设计、模块功能和运用效果。【关键词】审计；信息系统；功效常州机电职业技术学院针对内部审计管理工作的实际情况，在总结审计管理经验的基础上，自主研发了基于B/S网络架构基础上一种操作便利的市计信息化运行平台一一常州机电学院市计管理系统。该系统规范了学院审计工作流程，确保了审计工作便利、及时、高效的开展，提高了审计工作效率，在学院的审计管理中发挥了较好的作用。一、系统总体设计介绍1-系统总体目标

2、：将审计业务流程在网上重新规划构建，各项审计业务实现智能化管理，协同化运行、简易化操作，使系统成为一个有机整体，满足内部审计机构管理工作、实现审计成果、审计资源、审计经验内部共享。2.系统框架：内部审计管理系统共分为五项模块、六个功能，兀项模块为采购审计、合同审签、财务审计/经济责任审计/专项审计/效益审计、工程审计、招标审计五项模块。通过立项、受理、分配、审核、动态、查询六项功能來实践内部审计管理五项模块，系统将自动生成审计档案，及时全面便捷地掌握内部审计工作动态。3.系统功能模块：系统页面按左侧菜单设置，与windows最常用的资源管理器是一致，

3、使用方便、直观、快捷。系统功能针対不同的审计业务，都有配套的模板，通过立项人员填报、市核人员审核后。审计项冃、申请资料、审计动态、工作量统计和审计报告结果等数据信息即可显现于平台，对内部审计工作全过程进行监督与控制，实时、全面、准确掌控审计项目进度。（1）采购审计管理模块：采购审计管理模块除招标项目外，针对各部门零散采购的物资由使用部门申请，资产管理部门采购，内部审计部门审核。通过填报采购审计立项信息，传送或扫描相关采购资料，如拟采购货物名称、参考品牌、规格、数量、单价及金额，学院领导的审核批准意见等要素。内部审计部门根据提交的采购信息，通过市场询价

4、、网络询价和平时收集价格信息等途径，审核拟采购货物服务价格的合理性并提出修正建议，出具审计意见书。采购审计管理模块实现了设备采购的过程管理、设备采购的状态杳询及各类数据的灵活统计等功能，可以有效的实现信息共享、提高工作效率及资源利用率。（2）合同审签管理模块：合同审签管理模块功能根据填报的合同审核立项信息，选择合同种类及釆购方式，传送合同签订前期的相关资料，计算机自动生成“经济合同审核登记表”。审核后运用合同审核管理的三个阶段，主耍是准备阶段、签署阶段、履行阶段，对供应合同条款是否合法，有无不平等条约进行审核并提出修止建议，完成合同审签工作。利用计算

5、机程序对立项合同适时流程化、系统化、透明化、动态性的管理。（3）财务审计管理模块：财务审计模块创建了一个高效、顺畅的财务审计应用平台，财务审计模块功能是依据财务审计的基本程序，对立项、前期、实施、终结、后续五个阶段全过程实现计算机管理。通过填报立项信息获取资料，主要是项目名称、项目类别、编号、审计期间、审计对象、外审信息、备注等。通过windows文件传送,Email等多种通讯手段，实现审计业务全过程的网络化，从而有效实现无纸化办公目标。其审计步骤是：广泛收集资料、进行分析研究、提出审计项冃；制订审计项目计划；实施项冃审计；编制审计报告；实行后续审计

6、。经济责任审计/专项审计/效益审计步骤与财务审计步骤类似。（4）工程审计管理模块：工程审计模块功能是按工程审计程序包括立项申请、过程管理、竣工决算三个阶段，五个类别包括基建、修缮、装饰、安装、其他全过程实现计算机管理，完成对审计项目的管理、审计成果的管理。按每一项工程审计立项，同时，对审计项冃立项申请、过程管理、竣工决算全过程进行跟踪和监控。在工程审计每个阶段，系统设置工作流程控制，使审计工作流程更加规范化和程序化，提高审计效率，审计人员通过传送、扫描在'市'计过程中收集立项报告、招标文书、施工合同、补充协议、隐蔽工程记录、设计变更及签证、材料核价单

7、、工程量及定额审核审核调整表、工程取费表等相关市计证据资料，对工程审计过程形成相关文件进行管理归案。同时该模块具有审计查询和汇总功能，实现审计工作成果的自动统计。（5）招标审核管理模块：招标审核管理模块功能是依据招标办传送的招标文件，审核招标文件条款的合法性、合理性并提出修正建议；参加评标、对评标过程进行全程监督。招标审核管理模块实现了招标过程管理数据的收集功能，可以有效的实现信息共享、提高资源利用率。二、实际应用及效果介绍（1）促进了审计管理规范化，提高审计质量。传统的内部审计管理工作主要以手工和书面文档为主，工作量较大，审计质量不能得到及时控制和

8、监督。审计管理系统的应用突破了传统作业方式，使审计信息得以及时反馈，通过立项、受理、分配、审核、查询上述流程