矿业集团实施项目SA关键用户培训-固定资产.ppt

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1、真诚协同财务管理组2012年08月紫金矿业集团ERP实施项目SAP关键用户培训-固定资产2目录固定资产模块概览固定资产主数据维护固定资产业务处理固定资产信息系统查询3固定资产模块功能介绍R/3FI财务会计CO管理会计AM固定资产PS项目系统WF工作流IS行业方案MM物料管理HR人力资源SD销售分销PP生产QM质量管理PM工厂维护TR司库固定资产固定资产模块是以资产为对象，记录和反映一个资产从创建、购置、折旧到报废全过程的信息管理模块。在SAP资产会计模块中，对于资产业务的记账同样会通过集成过账的方式在总分类账中形成财务凭

2、证。4固定资产模块概述1、固定资产组织结构2、折旧表-折旧范围与资产分类3、科目分配4、折旧码5、业务类型6、固定资产业务与总帐的集成51、固定资产组织结构折旧表ZJJTClient会计科目表公司代码4301公司代码4302公司代码4303公司代码4304公司代码4305公司代码4308公司代码430962、折旧表-折旧范围折旧表为了更好地管理资产的原值、折旧和评估，需要根据不同国家的特性和法律要求，设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围，并要将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司，但一家公司只能有一种

3、折旧表。SAP系统中为不同国家设置了具有国家法律需求特性的折旧表，资金矿业集团使用一套折旧表，代码为ZJJT。折旧范围折旧范围代码折旧范围描述是否过账到总账01账面折旧是20工作量法折旧是（表外科目）30集团折旧否7控制屏幕格式和折旧范围定义缺省值确定资产的编码范围科目确认：与总账会计关联固定资产在建工程无形资产待摊费用资产类别是资产会计中重要的组成部分，每一个资产都必须分配给一个适当的资产类别。同一个Client下所有的公司代码将共用一套资产类别。2、折旧表-资产分类低值易耗品勘探开发8折旧表ZJJT资产分类折旧范围2

4、、折旧表-折旧范围与资产分类公司代码4301公司代码4302公司代码4303公司代码4304公司代码4305公司代码4308公司代码430993、科目分配-资产分类科目分配资产分类购置、报废、重估折旧与利息计提104、折旧码定义在SAP系统中，折旧码包含了资产折旧的计算方法以及相关的控制参数，如资产是否有残值及残值率，资产折旧开始的期间控制等。应用设置折旧码编码折旧码相关含义0000不计提折旧Z001直线法折旧3%预计净残值率，从下月开始计提折旧，适用于固定资产Z002直线法折旧无净残值率，从当月开始计提折旧，适用于无形

5、资产、长期待摊费用Z003产量法折旧无残值，从下月开始计提折旧，适用于矿山构筑物和建筑物MANU人工折旧,适用于不使用周期性折旧方法的资产114、折旧码-折旧方法定义资产分类125、业务类型定义在SAP系统中，资产业务通过业务类型来定义，不同的业务类型代表不同的资产业务处理。应用设置业务类型描述业务描述100外部资产购置F-90/F-02处理（F-90用于非关联方供应商购置）Z01接受捐赠ABZON处理Z02融资租入AS03处理-未清项记账Z03投资转入ABZON处理Z04盘盈ABZON处理Z05盘盈往年资产-总价入账A

6、BNAN处理通过资本化日期自动计算以前累计折旧的业务（增加旧资产）；200无收入报废ABAVN处理（往年资产无收入报废）250当年购置报废,无收入ABAVN处理（当年资产无收入报废）210有收入报废F-92处理（往年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行）260具有收入的当年购置的报废F-92处理（当年资产报废时直接计收入，外部公司或现金/银行）230到附属公司的有收入报废F-92处理（往年资产报废时直接计收入，关联公司）275报废新购置到附属公司有收入F-92处理（当年资产报废时直接计收入，关联公司）135、业务类

7、型（续）业务类型描述业务描述290报废：比例价值的交易类型F-92时，对往年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）291报废:比例值(当前购置)F-92时，对当年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）295报废:联营公司比例值的业务类型F-92时，对往年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）296报废:联营公司比例值(当年购置)F-92时，对当年资产自动按比例转回折旧（累计折旧）Z20盘亏ABAVN处理285资产报废的后续成本ABNE、ABNK资产后续成本收入记账，不同步至总帐凭证286资产报废的后续收入400记账资本化ABSO处理

8、当年资产的后续资本化401下一年度的资本化后期ABNAN处理往年资产的后续资本化Z30减值准备-减值ABAW处理，当年资产减值准备Z31减值准备-增值ABAW处理，当年资产增值准备Z32减值准备-减值（往年资产）ABAW处理，往年资产减值准备Z33减值准备-增值（往年资产）ABAW处理，往年资产增值准备600前年购置