借壳上市操作流程.doc

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1、矿业“借壳上市”操作流程图以下是借壳上市的典型操作流程。原股权结构图：控股控股原控股股东上市公司（商业资产）收购方拟上市资产（矿业资产）第一步收购上市公司：收购方通过协议受让等方式取得上市公司的控股权。控股控股原控股股东收购方上市公司（商业资产）拟上市资产（矿业资产）上市公司股权现金第二步优质资产注入上市公司：一般采用资产置换暨定向增发的方式。上市公司将其原资产与收购方矿业资产相置换，双方资产评估差额由上市公司定向发行新股补足。完成后的股权结构图如下：第2页，共2页矿业资产置入商业资产置出控制控股原控股股东收购方上市公司(矿业资产)原上市资产商业资

2、产第三步原资产返还原控股股东（此步骤也可在上步中同时完成）：收购方将上市公司原资产转让与原控股股东，至此借壳上市主要流程完成。完成后的股权结构图如下：现金原上市商业资产控股控制原控股股东原上市资产(商业资产)新控股股东（收购方）上市公司(矿业资产)说明：本文仅介绍借壳上市的典型操作流程，在实际项目的具体情况下，操作流程可能略有差异。第2页，共2页