[精品]机构概览编写要求.doc

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1、《机构概览》编写《机构概览》是融资性担保机构经营管理与监管有关基本情况的历史记录，是监管部门分析评价单体机构风险状况、改进监管工作的重要依据。《XX机构概览》的内容主要是:全面扼要地描述融资性担保机构的经营管理情况，分析其存在的主要风险和突出问题，评估已实施监管措施的成效，确立下一步的监管计划。《机构概览》由监管部门对本辖区列为监管对象的融资性担保机构逐个进行编写，并按年度及时予以更新，内容包括三个部分：—、融资性担保机构年度基本情况(主要由担保机构完成)融资性担保机构年度报告和重大事项临时报告的主要内容。年度报告分为六方面:(%1)公司概况包括：(1)公司简介；

2、(2)经营计划；(3)组织架构、分支机构设置及人员情况；(4)合作的金融机构。(%1)公司治理和内部控制包括：(1)公司最大十名股东或实际控制人名称、基本情况及报告期内变动情况；(2)本年度内召开的股东(大)会重要决议；(3)董事会的构成及其工作情况；(4)监事会的构成及其工作情况；(5)高级管理层的构成及其基本情况；(3)内部控制情况，重点披露公司内部控制建设和执行情况。(%1)风险管理包括：(1)风险管理概况。包括：风险管理的原则、流程、组织架构和职责划分以及新建制度经营活动中面临的主要风险,准备金的提取标准，代偿损失的核销标准，反担保措施的保障程度,风险预警

3、机制和突发事件应急机制情况。(2)信用风险管理。包括:信用风险的管理方法，产生信用风险的业务活动，信用风险暴露的期末数。(3)流动性风险管理。包括:影响流动性的因素，反映流动性状况的有关指标以及流动性资产与一年内到期担保责任的匹配情况，流动性风险的管理方法。(4)市场风险管理。包括：因利率、汇率以及其他因素变动而产生的总体市场风险水平及不同类别市场风险水平，市场风险的管理方法。(5)操作风险管理。包括：由于内部程序、人员、系统的不完善或执行不力，或外部事件造成的风险，操作风险的管理方法。(6)其他风险管理。包括：可能对公司、债权人和其他利益相关者造成严重不利影响的

4、其他风险因素，公司对该类风险的管理方法。(%1)担保业务总体情况和融资性担保业务情况包括:(1)承保情况:期末在保余额、当年累计担保额、近三年累计担保额。(2)代偿情况:当年新增代偿额、近三年累计代偿额。(3)追偿及损失情况:当年代偿回收额、近三年累计代偿回收额和累计损失核销额。(4)准备金情况:未到期责任准备金余额、担保赔偿准备金余额、一般风险准备金余额。(5)集中度情况;最大十家客户集中度明细、最大三家关联客户集中度明细。(6)放大倍数:担保业务放大倍数、融资性担保业务放大倍数。(7)业务质量:担保代偿率、代偿回收率、担保损失率、拨备覆盖率(8)接受监管部门检

5、查和整改的情况。(%1)资本金构成和资金运用情况主要是本年末资本金构成及本年度资金运用明细(%1)财务会计报告包括:资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。重大事项临时报吿：包括:重大事项发生的时间、基本情况、可能产生的影响、已米取和拟米取的应对措施O主要类容有：(1)公司第一大股东变动及原因。(2)公司董事长、监事会主席(监事长)、总经理变动及原因。(1)公司名称、公司章程、注册资本和住所的变更。(1)公司合并、分立、解散等事项。(2)公司的重大诉讼事项。（6）其他可能严重危及公司正常经营、偿付能力和资信水平,影响地区金融秩序和社会稳定

6、的事件。二、对融资性担保机构的总体分析评价（由所属监管部门完成）（一）发展的稳健性；（二）公司治理的合理性；（三）内部控制和风险管理的健全性与有效性、经营的合规（四）信息披露的准确性、及时性与完整性;（五）资本及准备金的充足性；（六）机构主要风险点及突出的问题。三、已采取监管措施的成效及后续监管计划（由所属监管部门完成）（一）主要监管措施与取得的效果;（二）后续监管计划的要点。要求：仁《机构概览》全文必须以监管部门角度编写，尤其是第三部分监管成效与后续计划。2、、内容简练，重点突出。