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1、用友通答案一、总体说明恒达制衣是一家一般纳税人企业，主要业务是服装生产、销售,适用于新企业会计制度，企业类型为工业企业。2007年8月份开始启用用友通管理软件。（一）建账要求1、账套信息：账套号201，账套名称为恒达制衣，启用日期为2007年8月。2、单位信息：单位名称为“恒达制衣有限公司”,单位简称为“恒达制衣”，税号为310225643721822，增值税率为17%。3、核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”账套主管为：学员姓名选择按行业性质预置会计科目（二）基础设置1、编码方案、数据精度：使用系统默认值，有外币核算2
2、、部门档案：财务部、采购部、销售部、车间（一车间、二车间）、库房3、职员档案：参见附表4、客户分国内、国外两大类；供应商分省内、省外两大类5、往来单位:客户：万通服装商场，税号：410305000033333，开户银行：建设银行账号：0366802中关村购物中心服装厅，税号：110113333300000开户银行：交通银行账号：30058900供应商：北京毛纺一厂，深圳衣纺布料公司，益达商贸公司，四通货运公司6、存货分类：A.制衣面料B．制衣辅料C．成品—男装—女装D．费用7、存货档案：A.制衣面料：牛仔布、丝绸、化纤布、针织布。（计量单位
3、：米）B．制衣辅料：蕾丝花边（米）、钮扣（颗）、制衣线（公斤）、拉链（条）C.成品：男装：男式西装（套）、男式衬衫（件）女装：女式套装（套）、女式上衣（件）、百褶裙（条）、女式长裤D．费用：运费（张）8、财务： Ａ．会计科目：应收账款、预收账款，设置客户往来辅助核算；应付账款、预付账款设置供应商往来辅助核算；其他应收款添加下级明细科目“个人借款”并设置个人往来辅助核算；库存商品下设置“成品”、“残品”明细科目；管理费用下设置“通讯费、交通费、办公费、工资、福利费、差旅费”明细科目；营业费用下设置“折旧”明细科目；财务费用下设置“手续费”
4、明细；营业外支出下设置“罚款”、“其他”明细科目 Ｂ．凭证类别：记账凭证９、结算方式：现金、支票（转账支票、现金支票）开户银行：工商银行东城区分理处 账号：778899-6610、仓库：成品库（划分货位）、面料库、辅料库、残品库、以上仓库计价方式均为先进先出法 收发类别：（１）入库：产成品入库、材料入库、残品入库、其他入库 （２）出库：产成品出库、材料出库、其他出库采购类型：材料采购、其他采购销售类型：成品销售、材料销售、其他销售货位档案：男装货位、女装货位产品结构：父项：女式套装子项：女式上衣、女式长裤11、其他要求：A、
5、固定资产折旧方法使用平均年限法（二）B、工资使用“单个”工资类别C、暂估方式：月初回冲D、其他出、入库单，产成品入库单，销售出库单需在单据设计中添加“货位”项目二、期初数据1、总账系统各科目的期初余额科目编码科目名称方向累计借方累计贷方期初余额1001现金借88,352.561002银行存款借6,555,000.001131应收账款(万通服装商场)借229,320.001131应收账款(中关村购物中心)借207,090.001211原材料借76,130.001243库存商品借182,800.001501固定资产借160,000.001502
6、累计折旧贷12,182.002121应付账款(毛纺一厂)贷29,250.002121应付账款(深圳衣纺)贷280,800.003101实收资本贷7,000,000.003131本年利润贷176,460.565101主营业务收入贷1,258,889.761,258,889.765401主营业务成本借794,456.22794,456.22550101营业费用——折旧12,182.0012,182.00550201管理费用——办公费借6000.006000.00550202管理费用——通讯费借20,000.0020,000.002、A．货到票未
7、到采购业务期初2007年7月21日收到向毛纺一厂采购的一批牛仔布1,000米，暂估单价为50元，已验收入库，至今未收到发票，货款尚未支付。B．票到货未到采购业务期初2007年7月22日收到深圳衣纺开具的增值税专用发票一张，价税合计280800元，票面为化纤布1000米、针织布1000米，单价为120元的发票。货物尚未收到，款项已经支付。3、采购期初-供应商往来期初(专用发票)供应商货物名称计量单位数量单价金额毛纺一厂牛仔布米5005029250深圳衣纺化纤布米1000120140400针织布米10001201404004、销售期初-客户往来
8、期初(专用发票)客户货物名称计量单位数量单价金额万通服装商场男式西装套200980229320中关村购物中心女式套装套200800187200百褶裙条20085198905、仓库
