公司财务制度.doc

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1、此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除高盛集团财务部二零零四年十月（第三版）此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除目录总则1财务机构设置1收款控制及审批程序2收款程序2租户迟交押金审批表3收租程序4租金明细表5收取其他杂费程序6审批权限的管理规定7审批权限表7支出审批流程及时限9借支管理规定10借支单13支付证明13《当月支付工资时需扣除的到期借支汇总表》14工程项目支出报销制度15工程项目请款表17工程项目请款审批表18交际应酬费用报销制度19《上月、累计交际应酬费用汇总表》21电话费用报销规定22的士费用报销规定23的士费

2、用报销凭证24差旅费用报销制度25《上月、累计差旅费用汇总表》27《出差申请单》28《差旅费用报销单》29采购及其他费用报销制度31仓库管理制度33工程部维修材料领用工作流程图（正常上班时间）37客户借用工具工作流程图38非正常上班日、节假日仓库钥匙使用、材料领用流程图39工程人员借用工具流程图40此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除周六、日及节假日非办公时间使用仓库钥匙的程序41一次入库、跨月多次领用物品的管理流程42高盛集团借料单43预算上报流程44每月总结上报流程45年度预算及年度预算执行情况汇报流程46年度预算流程46年

3、度预算修改流程47年度预算执行情况季度分析及汇报流程（分公司）48年度预算执行情况每月/季度分析及汇报流程（总部）48年度预算执行情况年度分析及汇报流程/年终奖金计算及发放流程49此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除总则1.为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。2.公司财务部门的职能是：1)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务工作。2)贯彻执行国家有关的财务管理制度。3)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益

4、。4)厉行节约，加强费用控制，合理使用资金。5)了解财政、税务、银行部门等有关机构的政策、方针，与相关的部门保持良好关系。6)完成公司交给的其他工作。7)公司财务部由财务总监、财务经理、财务经理助理、财务副经理、财务主管、会计、出纳、仓管员组成。8)公司各部门和职员办理财务会计事务，必须遵守本规定。对知悉的财务资料保守秘密，非经上级同意不得泄露。财务机构设置1.集团财务部采用财务总监负责制，直属集团董事长管理。2.集团公司财务实行二级管理，即集团公司财务部——子公司财务部，子公司财务工作属集团公司财务部直接领导，其工作对集团公司财务部负责人负责，执行集团

5、公司财务部负责人的指令及集团财务制度和规定。3.企业财务会计人员的聘请、培训、调动、离职的手续由人力资源部负责，经财务总监或集团财务部经理同意。4.集团财务部设财务总监、财务经理、财务经理助理、财务副经理、财务主管、会计、出纳、文员、仓管九个基本岗位。此文档仅供学习与交流此文档收集于网络，如有侵权，请联系网站删除收款控制及审批程序收款程序1.由集团董事长掌握所有租金及管理费的减免权。2.只有集团董事长才有权批准免收租户押金及保证金。3.对于迟交押金及保证金：未经审批而未交齐押金及保证金的租户不允许入场。（审批表见附件）。审批表审批后由财务部留底，作为延期

6、收款的依据。座经理/物业经理在事先批准的延期到期时，应及时要求租户补交押金。如果租户到期还未能交齐押金，其延交押金期间应与之前已批准的延期相加，累计计算。4.每月由部门会计编制一份租金表（包括本月场租、仓租、管理费、电费、广告费、电话费、保证金、截至上月未收的款项及其它必要内容）。此租表交财务经理助理或财务经理审核后于每月26日，遇节假日提前，（美居28日，遇节假日顺延）上交审计部审阅并存档。并同时发缴费通知单交物业部分派给租户。5.对于杂费的收取：分公司总经理对于免收单项金额500元以内的杂费有审批权（单项金额超过500元，一律由集团董事长审批）。免收

7、杂费应有书面申请、审批、并由财务部留底，作为免收杂费的依据。财务部每月应统计上月免收杂费的汇总表，连同其他报表，于每月18日报审计部及集团董事长审计或审阅。（杂费是指除租金、管理费外的其他费用）6.对滞纳金减免的批准权限为：（包括租金、管理费迟交的滞纳金及已入场租户迟交押金、保证金的滞纳金）l美居中心：每座的经理可批准8日内及本座总租户数10%以内租户的滞纳金减免，副总经理可批准15日内及所有座总租户数10%以内（含座经理已经审批的户数）租户的滞纳金减免，总经理可批准当月内及所有座总租户数10%以内（含座经理及副总经理已经审批的户数）租户的滞纳金减免。l

8、高盛大厦：物业部经理可批准15日内的滞纳金减免，经营公司负责人可批准当月内的滞纳