采购暂估业务处理.doc

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1、U8采购暂估业务处理所谓存货暂估是指本月外购存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证，后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差处理。   月初回冲进入下月后，存货核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝

2、字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。流程说明1、业务流程输入前提条件：月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。2、业务流程输出结果及后续影响：月末时，对本月未报销的入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，用户不能修改。自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。3、业务流程步骤：顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.暂估入帐采购业务先到货，发票未到，本月处理暂估

3、入库单记账，生成凭证借：存货  贷：应付账款-暂估应付款系统处理2. 月初红字回冲采购业务先到货，发票未到，下月处理下月月初生成红字回冲单，生成凭证借：存货 （红字）  贷：应付账款-暂估应付款 （红字）系统处理3.蓝字入帐发票到，与采购入库单完全结算进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单借：存货  贷：应付账款发票到，与采购入库单部分结算暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。发票未到期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）

4、制单。借：存货 贷：应付账款-暂估应付款系统处理2.单到回冲下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.暂估入帐采购业务先到货，发票未到，本月处理暂估入库单记账，生成凭证借：原材料  贷：应付账款-暂估应付款系统处理2.单到红字回冲发票到，进行暂估处理，生成红字回冲单制单借：原材料  贷：应付账款-暂估应付款 系统处

5、理3.蓝字入账发票与采购入库单完全结算暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单蓝字回冲单（报销）借：原材料  贷：材料采购发票制单：借：材料采购应交税金贷：应付账款系统处理发票与采购入库单部分结算暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。制单同前。3.单到补差下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整

6、单”制单，生成凭证，传递到总账。   流程说明1、业务流程输入前提条件：查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。2、业务流程输出结果及后续影响：如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。3、业务流程步骤：顺序业务步骤业务步骤实现内容的描述备注1.暂估入帐采购业务先到货，发票未到，本月处理暂估入库单记账，生成凭证借：存货  贷：应付账款

7、系统处理2.单到补差发票到，发票与采购入库单完全结算,进行暂估处理，生成调整单减少 借：存货 红字  贷：应付账款 红字增加  借：存货贷：应付账款系统处理下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。1、设置存货核算->选项->选项输入->暂估方式,选择‘月初回冲’接下来，进行科目设置。存货核算->科目设置->存货科目存货核算->科目设置->对方科目1、采购入库单下面，以存货04001为例，收到供应商送来数量600，到月底时还未收到供应商发票，在采购入库单上是没有单价，采购入库单如图1、暂估成本录入在存货核算->日常业务->采购

8、入库单中输入暂估单价，或者通过存货核算->业务核算->暂估成本录入，可以成批录入暂估单价2、单据记帐存货核算->业务核算->正常单据记帐3、制单4、核