上市公司财务管理制度.docx

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1、证券代码:600102证券简称:莱钢股份莱芜钢铁股份有限公司财务管理制度（修订稿）第一章总则第一条为规范莱芜钢铁股份有限公司（以下简称公司）及所属控股子公司的财务行为，加强财务管理工作，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及《公司章程》，结合公司具体情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司各厂、处（部）、分公司及全资子公司（以下简称各单位），公司控股及参股子公司可参照执行。第三条各单位要根据本制度的规定，结合实际情况建立健全内部财务管理办法，完善内部经济责任制，严格执行国家和公司规定的财务收支

2、范围和标准，按规定计算提取和缴纳应上交的各种款项，真实反映企业财务状况、经营成果和现金流量，接受公司财务部门和有关部门的监督和检查。第四条财务管理的基本任务是围绕公司生产经营目标，利用价值形式组织财务活动，强化财务管理，搞好经济核算。各单位要认真做好各项财务收支的预算、控制、分析和责任制考核等工作，按年、季、月及时编制财务收支预算，做好财务收支的日常控制与管理工作，定期对经济活动进行综合分析，合理使用各项资金，有效利用各项资产，优化财务结构，努力提高公司经济效益。第五条各单位要认真做好各项财务基础管理工作。对生产经营活动

3、中的产品产量、质量，工时、设备利用，财产物资的收入、发出和结存，生产过程的领用、消耗和退库，都应当做到手续完备、计量准确。按公司下达的各项综合定额指标，制定或修订原材料、能源等物资消耗、储备及工时、设备维修定额。对各项定额要做到科学管理、严格考核、合理奖惩，使定额管理达到制度化、标准化，以期在公司经营管理中发挥作用。做好财产物资的清查工作，定期、不定期地进行财产物资清查，正确计提财产物资的减值准备，及时报批处理物资的盘盈、盘亏、毁损、报废等，做到账、卡、物三相符。第二章财务管理体制第六条公司财务实行“三会”管理。（一）公

4、司董事会负责制定、批准如下方案、制度，并决定该事项：1、决定公司的经营计划和投资方案；2、制订公司的年度财务预算方案、决算方案；3、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、制订公司增加或减少注册资本、发行公司债券的方案或其他证券方案；5、制订公司财务管理制度；6、拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立和解散方案；7、根据总经理的提名，聘任或者解聘公司财务负责人，并决定其报酬事项23精品文档交流和奖惩事项；8、管理公司信息披露事项。（二）公司股东大会负责审议通过如下方案并形成决议：1、决定公司经营方针和投资计划；

5、2、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；3、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；4、对公司增加或者减少注册资本作出决议；5、对发行公司债券作出决议；6、对公司合并、分立、解散和清算等事项作出决议；7、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议。（三）公司监事会负责公司财务检查。第七条公司财务事项按照职责不同，实行分级管理。（一）公司董事长为公司的法定代表人，负责组织、领导公司的财务管理工作，对公司的会计工作和会计资料的真实性、准确性、完整性负责。具体承担以下财务管理职责:1、督促、检查董事会决议的执行；2、签署公司

6、股票、公司债券及其他有价债券；3、董事会闭会期间，董事长有权决定公司受赠现金资产及公司拟发生的单项金额在1000万元（含本数）以上、最近一期经审计的财务报告净资产的10%（含本数）以下的交易或资产处置，并在下一次董事会上报告有关情况；涉及关联交易时，应按有关规定办理。4、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告。（二）公司总经理由董事会聘任和解聘，对董事会负责，行使下列职权：1、主持公司的生产经营管理工作，并向董事会报告工作；2、组织实

7、施董事会决议、公司年度经营计划和投资方案；3、提请聘任或者解聘公司财务负责人；4、拟订公司内部财务管理机构设置方案；5、依据国家法规组织拟定公司财务管理制度；6、拟订公司职工的工资、福利、奖惩方案；7、董事会闭会期间，总经理有权决定公司拟发生的单项金额在1000万元以下（不含本数）的交易或资产处置，并在下一次董事会上报告有关情况；涉及关联交易时，应按有关规定办理。（三）公司财务主管由总经理提名，董事会聘任和解聘，行使下列职权：1、从财务角度，监督公司重大投资项目的实施；2、制定并监督实施公司年度财务计划；3、审核公司资金

8、筹措的合法、合理及安全性；4、审核公司重要的财务事项，与总经理联合签署批准董事会规定范围内的资金支出事项；5、审核下属全资企业、控股公司的重要财务报告；6、向董事会提出公司年度财务预、决算方案，利润分配方案或弥补亏损方23精品文档交流案；7、督促检查公司财务部门成本、利润等计划的执行；8、审核公司增资扩股和分红派息的