费用审核与控制细则.doc

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1、xx集团费用审核与控制细则一、技术环节1、由于设计、拆图失误产生的费用。责任人：各分公司及部门控制措施：建立技术员自审、互审制度，部门负责人负连带责任。处理办法：（1）对于外购件：与供应部门协商，限期一月内消化，未消化期间，由技术员承担所占用资金的利息（按月息2%计算）；若逾期不能消化造成积压，按发生费用总额的30%对分公司进行罚款。（2）公司自制件：技术员承担10%的费用，所在分公司或部门承担余额；所有整改费用由对应分公司或部门承担（借用技术员出差错，由借用部门承担费用），分公司或部门负责人按产生费用的5%进行罚款，造成损失1万元以上的，给予技术员降级处理。2、因技术人员错报

2、、漏报、多报、重复提报材料采购计划产生的费用。责任人：各分公司控制措施：认真审核图纸，确定报料数量，规范报料流程，严格限制报料时间、次数。处理办法：（1）对于外购件：与供应部门协商，限期一月消化，未消化期间，由技术员承担占用资金的利息（按月息2%计算）；若逾期不能消化造成积压，按发生费用总额的30%对分公司进行罚款。（2）公司自制件：技术员承担费用总额的20%，所在分公司或部门承担余款；所有整改费用由对应分公司或部门承担（借用技术员出差错，由借用部门承担费用），分公司或部门负责人按发生费用总额的5%进行罚款，造成损失1万元以上的，给予技术员降级处理。3、因技术人员图纸或加工单下

3、发不及时等原因导致生产延误或客户投诉产生的费用。责任人：各分公司控制措施：规范图纸下发流程，实行限时服务制度，由专人跟进。处理办法：由技术员所在分公司或部门承担产生的所有费用；按发生费用总额的10%进行罚款，在技术员当月工资中扣除，分公司负责人罚款额度为发生费用总额的5%。4、图纸不完全、说明不详尽造成的损失。责任人：各分公司控制措施：完善图纸明细，加强图纸审核。处理办法：按发生费用总额的10%从技术员当月工资中扣除，对分公司负责人处以所发生费用总额5%的罚款。5、图纸变更不及时造成的费用。责任人：各分公司控制措施：甲方变更合同应由甲方承担费用，业务人员负责协调谈判；加工单下发

4、之前需由技术人员审核。处理办法：所发生的费用全部由分公司承担，列支分公司利润，自行与甲方、技术人员沟通解决。二、采购环节1、采购部门采购不及时，导致不能按期生产所产生的费用。责任人：采购部门控制措施：实行采购进度公示制度，要求采购部门每日公示采购进展情况，接受大家监督。处理办法：按发生费用总额的20%进行罚款，在采购员当月工资中扣除。2、（1）因特殊材料单独雇佣车辆产生的费用；（2）因采购部门过失漏购，致使单独雇佣车辆提货。责任人：采购部门控制措施：核定运费标准，加强运费审核，严控运费支出。处理办法：（1）按发生费用总额列支到业务成本；（2）发生费用总额的15%由采购人员承担。

5、3、采购价格与询价差异。责任人：采购部门控制措施：由业务人员进行监督，采购与业务人员沟通、协商解决。处理办法：对于双方恶意抬价行为，一经查明，责令承担所有损失，并给予开除处分。4、采购人员未按计划，超量进货，造成库存积压（公司批准的除外）。责任人：采购部门控制措施：实行采购进度公示制度，建立采购人员绩效考核制度。处理办法：采购人员应在限期内（一月）合理处理积压产品，并处以一次罚款200元，同时由采购部门承担超出积压部分的利息，并列支部门利润。5、因采购质量问题及退换货产生的费用。责任人：采购部门控制措施：签订采购合同时必须明确约定质量问题的处理办法、补偿措施以及此类费用的责任方

6、，对大宗原材料须提供材质单，配件类产品提供质保书。处理办法：给公司造成损失按发生费用总额的5%由部门承担，列支部门利润。6、采购货款付出后，材料未能到货，且付出款项未能收回。责任人：采购部门控制措施：（1）提高采购员的风险意识，严格考察供应商，形成供应商的长期合作伙伴；（2）加强采购合同的管理，严格按照合同范本签约。处理办法：采购人员承担发生费用总额的100%。三、工程环节1、安装施工过程中，因操作不当导致工期延误、客户索赔等所产生的费用。责任人：各分公司、企划部控制措施：谨慎选择施工队，加强施工现场管理。处理办法：（1）施工过程中遇到客户投诉，对施工员每次罚款100元，若是公

7、司检查出现问题，每发生一次对施工员处以50元罚款；（2）工程结束后，客户每投诉一次，对施工员处以200元罚款，由施工原因造成的维修，费用由施工队全额承担，并处以施工队每次400元罚款。1、施工过程中产生的安全事件造成的损失。责任人：各分公司、企划部控制措施：选择有一定资质的、符合条件的施工队和安装队；施工队必须给施工员投意外伤害保险。处理办法：施工队承担所产生的费用总额，若是由于没有认真选择施工队造成的损失，由责任分公司自行承担所有费用，具体按照《工程管理制度》中的相关规定执行。2、工程的变