动感地带套餐本量利分析.doc

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1、绍兴移动动感地带本量利分析基于网聊400套餐（校园版）小组成员表:姓名班级学号余霞梅会计10210064143高立英会计10210064105任琳枝会计10210064146钟凯燕会计1010202100226目录目录2第一篇电信业背景介绍3第二篇本量利理论简介3第三篇案例分析4一、动感地带详细套餐4二、表1套餐单位用户月盈亏分析表5三、套餐分析6四、表2A套餐销售月盈亏分析表6五、敏感性分析8第四篇案例分析总结11第一篇电信业背景介绍电信业是经济中重耍的一环，在产业结构中占据着重要的位置，回顾近儿年的电信业发展，可以发现，我国电信业己经从高速发展期进入了成熟期。自20

2、04年至2008年，电信综合价格水平逐年下降，2008年电信综合价格水平同比下降711.5%。电信综合价格水平累计下降了64.8%。电信资费的持续下降表明电信业的竞争越来越激烈。在2008年重组后，我国电信业形成中国移动、中国电信和中国联通三大电信运营商在互相竞争的格局。当前，中国移动存在着营销成本有效性低、产品盈利能力弱等主要问题。如何推出有竞争力的套餐产品，提升公司的盈利水平，对中国移动有着重要的意义。第二篇本量利理论简介本量利分析（简称CVP）是“成本一业务量一利润”分析的简称，它是以成本性态分析为基础，研究企业在一定期间内的成本、业务量和利润三者之间内在联系的一

3、种专门方法。本量利分析的基本公式为：利润二销售收入总额一成本总额=销售收入总额一（固定成本总额+变动成本总额）=销售单价X销售量一（固定成本总额+单位变动成本X销售量）在实践屮，本量利分析理论的主要应用是保本点分析、目标利润分析、利润敏感性分析等。第三篇案例分析近年来随着市场竞争的深入，电信运营市场竞争日趋激烈，中国移动的竞争对手中国联通和中国电信都加强了对低端用户市场的销售力度，中国电信推出预话费送手机的营销政策，中国联通推出预存话费送话费的营销政策。而对当前严峻的市场竞争环境，如果公司不推出相应的营销政策，不但难以发展到新的用户且还将可能面临严重的用户流失，公司将陷

4、入更加被动的弱势地位。为了主动适应环境变化，迎合市场的需求，对相关的市场营销政策进行分析。下文将以虚拟的动感地带网聊400套餐进行分析：动感地带网聊400套餐是一个纯资费套餐产品，产品的资费标准如下：一、动感地带详细套餐1.套餐内容校园版网聊套餐动感地带网聊400套餐（校园版）月费22元=400条短信+30MB移动数据流量（国内）+來电显示+彩铃+本地全单向+飞信+无线咅乐俱乐部高级会员2.语音资费所处位置主叫被叫本地市话0.22元/分钟免费国内长途0.30元/分钟（含直拨、加拨17951或12593）国内漫游0.59元/分钟0.39元/分钟说明:（1）・套餐中的国内长

5、途、国内漫游资费均不含港澳台。（2）.拨打、接听资费不含飞信语音聊天（12520）及移动沙龙聊天（12586）等产生信息费的特殊号码，拨打资费不含虚拟网、自助网、亲情号码、群呼群聊、呼叫转移等。二、表1套餐单位用户月盈亏分析表一、收入预测值收入（单位：元）80冲减：其他帐后减免的特殊优惠10实际收入70二、可变成本1、每月话费提成佣金成本（单位：元）7.222、网间结算成本（单位：元）10.713、网络运营成本（单位：元）18.164、可变成本小计（单位：元）36.09三、固定成本1、一次性佣金成本（单位：元）34.732、固定成本小计（单位：元）34.73四、指标测算

6、1＞贡献毛益（单位：元）33.912、贡献毛益率0.483、盈亏临界点收入（单位：元）72.354、投资回收周期（单位：月）1经营收益变化（利润）（单位：元）-0.82P=(p-b)xx-ap=70b=36.09a=34.73x=l1.贡献毛益=p-b=70-36.09=33.91（元）1.贡献毛益率=（p-b）4-p=33.914-70=0.482.令P=0可以得到保本收入PX=34.734-0.48=72.35（元）即盈亏临界点收入3.回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未收回现金/当年现值）4.经营收益变化二70-36.09-34.73=-0.82（元）三、套餐

7、分析如果从抢夺市场占有率的角度考虑，屮国移动准备按照该营销政策向市场出动感地带网聊400套餐产品，那么对公司的盈利状况会有什么影响呢?如下表2（方案调整前）所示，根据动感地带网聊400套餐预计销售月盈亏分析表可以知道，动感地带网聊400套餐的保本销售量为41186户，而市场部门预计的用户数量为35546户，按照这一营销政策推出该套餐，在推出套餐的当月经营收益为-97775.6元，从这里可以看出，动感地带网聊40（）套餐产品中的用户数量对于企业的利润有重要的影响，中国移动在推出新的套餐产品吋，必须考虑能否发展到足够数量的用户，为了使公司能够