公司运营成本.doc

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1、经营成本顾名思义是有经营活动才会发生的成本，因此总成本费用减去没有经营活动也会发生的成本就是经营成本。折旧不管是否处在经营活动都会发生，摊销也一样，利息不管是否有经营活动，借钱总是要付利息的，因此这些都与经营活动无关，总成本费用减去这些项目剩下的都是有经营活动才会发生的成本，所以叫“经营成本”。根据变动成本与固定成本的概念，变动成本的计算公式为：变动成本=外购原材料费用+外购燃料和动力费用+利息支出固定成本=工资和福利费+折旧费+推销费+修理费+其他费用总成本费用=经营成本+固定资产折旧费+维简费+摊销费+利息 对内固定成本经营成本+固定资产成本(

2、简要)一、经营成本1、广告费用——一般月投资应在5000元以上，理想标准是不花钱2、公关费用——一般月投资应在1000元以上3、管理费用——业务部基本每人工资2200元、财务部工资1500元、总经理工资7000元、公司办公场所设施费用1500元、公司其它工资1000元、其它费用1000元，合计15000元/月，按现有公司组织，4、坏帐准备——一般每月需准备1%~2%坏帐准备金，理想标准是在0.5%5、固定资产——一般每月在5000元以内(房租4000元/月，电脑办公设备折旧1000元/月)6、交通费用——一般每月在3000元以内（车辆费用2500元

3、/月，其它车费补贴500元/月）成本项目费用标准20万比例30万比例40万比例50万比例备注广告费用50002.5%1.7%1.25%1%公关费用10000.5%0.33%0.25%0.2%管理费用60003%(2%)2%(1.3%)1.5%(1%)1.2%(0.8)随着分店增加而下降坏账准备1%1%1%1%1%防止尾款收不上来及赔款固定资产50002.5%1.7%1.3%1%应该逐年逐月递减交通费用30001.5%1%0.8%0.6%尽可能降低交通费用合计20000~2200011%(10%)7.73%(7%)6.1%(5.6%)5%(4.6%)

4、随管理费下降而下降二、人员工资分配比例1、市场部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内2、设计部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内3、工程部——控制在2%以内，理想标准是在2%以内4、材料部——控制在0.5%以内，理想标准是在0.3%5、财务部——控制在0.8%以内，理想标准是在0.5%6、企划部——控制在1%以内，理想标准是在0.5%7、其它人员——含前台、司机、打更等人在内，控制在0.7%，理想标准是在0.5%8、总体工资——控制在12%以内，理想标准是在10%以内部门人数50万元月备注20万元月工资发放额30万元月工资发放额40万元月

5、工资发放额工资发放额市场2人4000元5000元8000元11500元设计2人7000元9500元12000元16000元30万以上,加10万加1人工程1人3000元5000元7000元9000元40万以上,加1人材料1人1500元1600元1600元1600元40万元才有作用出纳1人1800元1800元1800元1800元其它1人2000元2000元2000元2000元更夫400元,其他800元经理1人2000元2500元3000元3500元20万起,每加10万,涨500累计工资21300元27400元35400元45400元40万时,工资长14

6、000元所占比例10.65%9.13%8.85%9.08%月30万,即占10%以下三、日常开支项目20万业绩30万业绩40万业绩50万业绩备注费用比例费用比例费用比例费用比例办公耗材300400500600文化用品200250300350纸杯100150200250饮水费用200300400500机械维修200250350400水电卫生费500600700800电话费300400500700合计18000.9%23500.8%29500.8%36000.75%四、总成本比例项目20万业绩30万业绩40万业绩50万业绩备注总成本费用451005280

7、06240074000所占比例22.5%17.6%15.6%14.8%五、公司利润率项目20万业绩30万业绩40万业绩50万业绩正常团购平均正常团购平均正常团购平均正常团购平均暂订利润率32%25%27%32%25%27%32%25%27%32%25%27%公司成本22.5%22.5%22.5%17.6%17.6%17.6%15.6%15.6%15.6%14.8%14.8%14.8%纯利率9.5%2.5%4.5%14.4%7.4%9.4%16.4%9.4%11.4%17.2%10.2%12.2%变动成本变动成本=外购原材料费用+外购燃料和动力费用+

8、利息支出每月入库产品：代理产品价格：价格______________+产品数量_______________=______