客户信用等级评定标准.doc

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1、客户信用等级评定标准指标名称计算公式或内容满分参照值评分说明基本素质（7分）人力资源素质领导者素质0．5好0.5，良0.4，一般0..25，差0行业经历、学识水平、决策能力、敬业精神、信用意识、社交背景、奖惩记录高级经营管理人员素质0.5同上从业人员素质0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上0.5同上经济实力实有净资产总资产-总负债-待处理资产损失-未弥补亏损-潜亏7≥1000万达标满分，其余按“实际值÷标准值×满分”，超过20亿加7分，超过10亿加4分有形长期资产固定资产净值+在建工程+长期投资5≥2000万达标满分，

2、其余按“实际值÷标准值×满分”，超过40亿加5分，超过20亿加3分财务结构（17分）净资产与年末贷款余额比率所有者权益÷期末贷款余额×100%6≥100%每少一个百分点扣0.1分，小于40%（含）不得分资产负债率负债总额÷资产总额×100%7≤60%（实有净资产＜10亿元）每少一个百分点扣0.25分，大于88%（含）不得分≤65%（实有净资产＜10亿元）每少一个百分点扣0.31分，大于88%（含）不得分4≤80%资本固定比率（资产总额-流动资产总额）÷所有者权益×100%每少一个百分点扣0.08分，大于200%（含）不得分偿债能力（27分）流动比率流动资产÷流动负债×100%4≥150%每少

3、一个百分点扣0.08分，小于100%（含）不得分速动比率速动资产÷流动负债×100%6≥100%每少一个百分点扣0.12分，小于50%（含）不得分非筹资现金净流入与流动负债比率非筹资现金净流入÷流动负债平均余额×100%6≥15%每少一个百分点扣0.4分，小于0%（含）不得分利息保障倍数（税前利润＋利息支出）÷利息支出6≥3倍（实有净资产＜10亿）每少10个百分点扣0.2分，小于1倍（含）不得分≥2.5倍（10亿≤实有净资产＜10亿）每少10个百分点扣0.4分，小于1倍（含）不得分≥2倍（20亿≤实有净资产）每少10个百分点扣0.6分，小于1倍（含）不得分担保比率期末未清担保余额÷所有者权益

4、×100%5≤50%每大一个百分点扣0.1分，大于100%（含）不得分经营能力（12分）主营收入现金率主营业务现金流入÷主营业务收入×100%4≥100%每少一个百分点扣0.08分，小于50%（含）不得分应收账款周转速度主营业务收入÷平均应收账款4≥7次每少10个百分点扣0.08分，小于3次（含）不得分存货周转速度主营业务成本÷平均存货4≥5次每少10个百分点扣0.1分，小于2次（含）不得分经营效益（12分）毛利率毛利额÷主营业务收入×100%2≥20%每少一个百分点扣0.25分，小于4%（含）不得分营业利润率营业利润÷主营业务收入×100%3≥10%每少一个百分点扣0.375分，小于2%（

5、含）不得分净资产收益率税后利润÷平均净资产×100%4≥8%（实有净资产＜10亿）每少一个百分点扣0.57分，小于1%（含）不得分≥6%（10亿≤实有净资产＜20亿）每少一个百分点扣0.8分，小于1%（含）不得分≥4%（实有净资产≥20亿）每少一个百分点扣1.3分，小于1%（含）不得分总资产报酬率（利润总额＋利息支出）÷平均总资产×100%3≥6%（实有净资产＜10亿）每少一个百分点扣0.6分，小于1%（含）不得分≥4%（10亿≤实有净资产＜20亿）每少一个百分点扣1分，小于1%（含）不得分≥3%（实有净资产≥20亿）每少一个百分点扣1.5分，小于1%（含）不得分信用记录（7分）银行债务银行

6、贷款的还款记录5好5，一般3，差0；尚未在银行有贷款记录3在本行和其他银行贷款的还款记录其他债务其他债务的还款记录2好5，一般3，差0应付款、其他应付款的归还记录、税金、租金、租金的交纳情况宏观经济政策影响程度及趋势经济周期、产业及相关宏观经济政策与经济环境，法律环境1好1，良0.75，一般0.5，差0经济周期、产业及相关宏观经济政策运行态势对企业微观运营的影响程度，现状、后果及预期；政府对该行业的监管或支持态度、力度及措施与手段行业背景1发展前景（6分）行业及股东背景好1，良0.75，一般0.5，差0行业特性，行业的竞争状况，行业发展前景；企业在行业中的竞争地位；加入WTO对行业的主要影响

7、，企业应对措施股东背景1好1，良0.75，一般0.5，差0股东的经济实力和资信状况，对企业的支持与控制力成长性与抗风险能力成长性、看风险能力3好3，良2，一般1，差0通过历年经营及经济效益指标的趋势分析预测未来一年的发展趋势；公司未来的现金流量预测，判断评级客户的抗风险能力说明：1.若客户成立时间较短，尚未实现销售收入，部分指标无法测算的，该部分指标不得分，以实际得分÷（1-无法测算指标的分值之和÷100）作