财务报表申报操作手册.doc

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1、深圳市国家税务局目录1纳税人财务会计报表采集和报送管理12操作指南22.1进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块22.1.1输入账号和密码登陆办税大厅22.1.2点击“财务报表管理”进入财务报表管理模块22.2财务月报表申报32.2.1利润表42.2.2资产负债表52.2.3现金流量表62.2.4所有者权益表72.3财务季报表申报82.3.1利润表92.3.2资产负债表102.3.3现金流量表112.3.4所有者权益表132.4财务年报表申报132.4.1利润表142.4.2资产负债表152.4.3

2、现金流量表162.4.4所有者权益表182.5财务报表逾期申报182.6财务报表正式申报202.7财务报表查询打印212.8财务报表已申报查询231纳税人财务会计报表采集和报送管理财务报表管理提供利润表、现金流量表、资产负债表、所有者权益（股东权益）变动表的申报，查询，打印，以及与CTAIS的数据同步功能。日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局每个财务报表分为三个申报模块实现：月报、季报、年报。1操作指南1.1进入纳税人财务会计报表采集和报送管理模块1.1.1输入账号和密码登陆办税大厅1.1.

3、2点击“财务报表管理”进入财务报表管理模块日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局1.1财务月报表申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的月报表记录，则显示财务月报表申报菜单。日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局1.1.1利润表系统会自动根据一下规则生成部分数据：11行＝1-2-3-4-5-6-7+8+914行<=13行第14行（其中：非流动资产处置损失）必须<=第13行（减：营业外支出）15行＝11+12-1317行＝15-16最终填写好的数据应满足一下规则：第14行（其中：非流动

4、资产处置损失）必须<=第13行（减：营业外支出）填写完毕，即可保存数据。日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局1.1.1资产负债表系统会自动根据一下规则生成部分数据：13行=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+1247行＝35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4656行＝49+50+51+52+53+54+5557行＝47+5664＝59+60-61+62+6332行＝15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+25+26+27+28+29+

5、30+3133行＝13+3266行＝57+64最终填写好的数据应满足一下规则：第66行（负债和所有者权益（或股东权益）总计）应该等于第33行（资产总计）。填写完毕，即可保存数据。日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局1.1.1现金流量表系统会自动根据一下规则生成部分数据：5行＝2+3+410行＝6+7+8+911行＝5-1018行＝13+14+15+16+1723行＝19+20+21+2224行＝18-2329行＝26+27+2833行＝30+31+3234行＝29-3336行＝11+24+3

6、4+3538行＝36+3756行＝40+41+42+43+44+45+46+47+48+49+50+51+52+53+54+5556行＝11日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局62行=38行66行＝62-63+64-65=36最终填写好的数据应满足一下规则：第56行（经营活动产生的现金流量净额）总计）应该等于第11行（经营活动产生的现金流量净额）。第66行（现金及现金等价物净增加额）应该等于第36行（五、现金及现金等价物净增加额）。填写完毕，即可保存数据。1.1.1所有者权益表系统会自动根据

7、一下规则生成部分数据：4行＝1+2+35行＝12+13+17+217行＝8+9+10+1112行＝6+713行＝14+15+16日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局17行＝18+19+2021行＝22+23+24+2526行＝4+5填写完毕，即可保存数据。1.1财务季报表申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的季报表记录，则显示财务季报表申报菜单。1.1.1利润表填写规则同财务月报表1.1.2资产负债表填写规则同财务月报表1.1.3现金流量表填写规则同财务月报表1.1.4所有者权益表填写规

8、则同财务月报表1.2财务年报表申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的年报表记录，则显示财务年报表申报菜单。日期：2021-9-7第14页深圳市国家税务局1.1.1利润表填写规则同财务月报表1.1.2资产负债表填写规则同财务月报表1.1.3现金流量表填写规则同财务月报表1.1.4所有者权益表填写规则同财务月报表1.2财务报表逾期申报如果对应同步申报数据中有需纳税人申报的逾期报表，则显示逾期报表申报菜单。点击“财务报表逾期申报”进入预期申报页面：日期：2