财务管理办法(四个).doc

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1、财务管理办法财务信息化管理办法第一条为切实加强财务信息系统的安全和内控的建设，规避信息安全风险，规范所有财务信息系统使用者的操作，确保各财务应用系统运行的稳定以及系统相关数据的完整、保密和可靠，特制订本办法。第二条本办法适用于财务信息化相关系统，包含浪潮GS财务系统各业务模块，久其网报系统等。第三条针对财务信息化相关系统日常维护、用户账号管理等操作，设立以下系统岗位：系统管理岗（即“系统管理员”），用户权限审批岗，用户权限审查岗。（一）系统管理岗的主要职责是：1、负责财务帐套的新增、减少及变更的上报；2、负责组织岗位的创建、变更和删除；3、负责用户账号及对应权限的创建、变更和删除（禁用）

2、；4、其他与信息化系统操作有关的管理工作（二）用户权限审批岗的主要职责是对用户账号及对应权限的创建、变更和删除（禁用）申请进行审批。用户权限审查岗由财务部门负责人兼任。（三）用户权限审查岗的主要职责是定期对应用系统账号进行审阅。用户权限审查岗由财务部门负责人兼任。针对同一信息化系统的管理，在分配职责时应注意以下职责的分离：系统管理岗和用户权限审批岗应职责分离；系统管理岗和用户权限审查岗应职责分离。第四条对于财务核算单位的新增、变更及减少，应由核算单位财务主管上报帐套新增、变更及减少报告，由申请单位领导签字并加盖项目部公章，经总会计师审批后，公司系统管理员方可上报集团公司进行相关系统操作。

3、浪潮系统中核算单位变更后，久其报表系统相应组织结构也对应变更。第五条信息化系统用户账号及权限日常管理流程如下：（一）用户账号由系统管理岗统一管理，统一创建和变更。1、创建和变更流程如下：用户账号创建和变更申请人填写《用户权限申请（变更、禁用）表》，将该申请表报用户权限审批岗审批；用户权限审批岗对该申请表审批通过后，将该申请表转交应用系统管理岗；系统管理岗在系统中创建账号和进行相应授权。2、用户调职和离职时应对用户账号禁用，流程如下：用户调职和离职时填写《用户权限申请（变更、禁用）表》，将该申请表报用户权限审批岗审批；用户权限审批岗对该申请表审批通过后，告知系统管理岗在系统中禁用该用户账号

4、。8（二）用户权限审查岗应定期（如每季度）对应用系统账号进行审阅，确认所有不再使用的账号已被禁用（或删除），所有在使用账号权限设置得当。用户权限审查岗在审阅完毕后应填写《用户账号定期检查记录表》。第六条财务信息化系统针对日常业务操作设立以下组织岗位：财务主管岗（总账模块查询权限），总账会计岗（总账模块核算权限），会计岗（总账模块普通操作员权限），审核岗（总账模块凭证审核权限），工资岗（工资模块核算权限），出纳岗（现金管理模块核算权限），固定资产岗（固定资产模块核算权限），固定资产查询岗（固定资产模块查询权限），报表岗（久其网报系统操作权限）。用户账号创建和变更申请人填写《用户权限申请（变

5、更、禁用）表》用以账号创建、变更时，应根据岗位需要正确勾选岗位名称，用户权限审批岗审批用户权限，用户权限审查岗对账号进行审阅时，应核实所有使用账号权限设置得当。第七条信息化系统信息安全管理事项（一）用户密码策略规定如下：1、最小密码长度：6位；2、初次登陆是否更改密码：是；3、密码复杂度：应至少包含1位数字和1位字母；4、密码使用最长时间：90天；5、用户应妥善保管密码，禁止将密码告知他人或登记在他人易于翻阅之处；6、严禁擅自授权他人使用本人账号进入信息化系统，如遇需他人使用本人账号进入系统情况，应先报上公司财务部审批；（二）因事暂时离开电脑时，应关闭相关信息化系统或将系统进行锁定；（三

6、）运行财务信息化系统的电脑应安装防病毒软件和防火墙，并在开机时使防病毒软件处于开启状态。第八条因管理不善造成密码泄露，或擅自授权他人使用账号，威胁财务信息安全的，立即调换责任人工作岗位，造成企业财务信息泄露的，将追究责任人责任。第九条本办法由公司财务部负责解释，自下发之日起实施。工程项目部资金收支审批办法第一条为提高制度执行力，规范工程项目资金收支行为，严格合同履约，规避诉讼风险，为推行“大财务”管理奠定基础，依据公司《财务管理及内控制度》，特制定本办法。第二条本办法适用于公司所属各工程项目部。第三条审批管理（一）审批原则8以公司《财务管理制度》为准绳，以经过公司有关部门评审的经济合同为

7、主线，以工程项目工程计量报表、设备物资结算凭证、发票等有效会计原始凭证为依据，在遵照国家有关财经法规的基础上，对工程项目资金收支行为进行规范和监督。（二）审批流程审批程序：1、工程项目上报资金支付计划；2、工程项目部内部按《财务管理制度》执行资金收支审批程序，项目部审批结束后由项目财务部门通过协同工作平台发起资金支付申请；3、工程项目部财务部门根据工程项目资金审批结果通过协同工作平台发起资金支付申请。4、公司财务部根据评审的经济合同