资金计划管理办法.docx

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1、资金计划管理办法总则第1条为提高公司资金使用效益，加强资金筹集、使用的计划性，规范公司资金计划管理工作，特制订本办法。第2条本管理规定所称资金，是指库存现金、银行本外币存款及各种有价证券，包括资金的收入、支付、结存。公司应当将所有资金业务纳入本单位资金计划。第3条本制度适用于公司。第二则资金计划的编制内容第4条资金计划是指公司的货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。第5条资金计划按内容分为资金收入计划和资金使用计划，各部门均应分别按年度、月度编制。对于年度、月度资金计划中涉及金额较

2、大或重要项目，应在当年度、月度资金计划中编制项目子计划，包括：1.管理费用计划。2.项目工程款支出计划。3.固定资产购置计划。4.融资计划。5.还本付息计划。6.销售计划。51.其他。第2条资金收入计划1.销售收入：销售部门依据各种销售条件及收款期限，编制可收（兑）现计划数。2.劳务收入：提供劳务、技术服务部门依据公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。3.其他收入：凡无法直接归属上述收入的都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其中，计划数额在十万元以上的，均应加以说明。第3条资金支出计划1.材料支出公司采购部门按照项目实施计划编列外购材料的资金使用计划。2.薪金支出公司工资管

3、理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列资金支付计划。3.期间费用销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。管理费用：公司管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。财务费用：资金管理部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。4.税款支出财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例，预计所需支付资金，编列支付计划。51.偿还借款支出资金管理部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资计划，预计归还的本金和利息，编列资金支付计划。2.其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其

4、他支出”其中，计划数额在十万以上者，均应加以说明。第2条银行借款及其他资金管理部门根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划按排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。第三则资金计划的编制管理第3条资金计划的编制要求1.资金计划应真实、全面地反映公司资金运作的实际情况。2.各部门应按统一格式编制资金使用计划。3.各部门应准确、及时地报送各期资金使用计划。4.资金计划中各项资金的收入、支出均按收付实现制原则确定。5.严格按照资金计划开展经营活动，并做好相应的监控、考核。6.实行资金计划分级管理原则，各计划编制部门负责人对计划的编制执行承担责任。第4条资金计划的编制程序1.公司资

5、金计划的编制实行自下而上编报和自上而下下达执行的程序。2.公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划，并上报公司资金部门。51.公司资金部门审查、汇兑各部门计划并综合平衡后，报公司领导批准，统一按排各部门的资金计划。第2条资金计划的编制时间1.每月25日前完成并上报下月的月度资金计划。2.每季度最后一个月的20日前完成并上报下季度的资金计划。3.每年12月15日前完成并上报下一年度的年度资金计划。第3条各业务部门的资金计划须经本部门负责人签字后，方可上报。第四则资金计划的控制管理第4条资金计划的执行1.各部门在日常资金收付业务中，应严格执行公司批准的资金计划。2.业务人员在办理资金收

6、付业务时，应将有关收付款单据和支持文件（包括合同、发票等）按公司资金管理办法设置的审批权限送计划管理人员或财务部核准后，并完成后续审批程序方可办理支付手续。第5条资金计划的调整1.资金计划的调整是指在计划执行期间，由于项目预算调整、出现无法预测的经济业务等原因，需额外追加资金或变更原计划资金用途。调整资金计划时，须编制“资金计划调整表”。2.资金计划调整由具体负责项目投资、管理的业务部门提出，具体操作由资金管理部门跟进。3.资金管理部门详细填写“资金计划调整表”，说明变更计划的必要性和合理性，经负责人签字并加盖公章后，附调整后的项目投资计划、合同等支持性文件，上报领导批准。5第1条资金计划

7、的监控公司资金管理部门于月、季、年末编制资金收支计划执行情况表，并根据资金收支计划执行情况表，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的办法，报领导审批。附则第2条本办法自发布之日起执行。第3条本办法解释权财务部。5