华孚色纺商品期货套期保值业务管理制度(2011年5月) 20.pdf

《华孚色纺商品期货套期保值业务管理制度(2011年5月) 20.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、华孚色纺股份有限公司商品期货套期保值业务管理制度第一章总则第一条为加强公司对期货业务操作和监管流程，规范公司的套期保值业务，防范各类风险，根据商品交易所有关期货交易规则，深圳证券交易所《中小企业板信息披露业务备忘录第25号》、国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本管理制度。第二条本管理制度适用于华孚色纺股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）及所有子公司。第三条公司的套期保值业务仅限于期货交易的棉花品种，目的是充分利用期货市场的套期保值功能，规避生产经营所需的棉花等原辅料价格的剧烈波动给公司经营业绩造成的影响。第四条公司期货

2、业务应遵守以下基本原则：（一）期货业务只能进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；（二）期货业务品种限于公司生产经营所需的原材料棉花；（三）公司进行期货保值的数量不得超过实际采购的数量，期货持仓量应不超过需要保值的数量；（四）期货持仓时间应与保值所需的计价期相匹配，对于大宗订货合同，公司在签订现货合同后，相应的保值头寸持有时间不得超出合同规定的时间或该合同实际执行的时间，对于日常预期订货合同，公司应当根据过往历史记录和未生产计划预计每个月现货采购量，相应的保值头寸持有时间不得超过该保值量下预计现货采购时间。（五）公司应以公司名义设立套期保值

3、交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务。（六）公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。上市公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常的经营。全年套期保值累计投资额不超过8000万元（实物交割款不占用本额度），如拟投入保证金超过8000万元，则须上报公司董事会，由公司董事会根据公司章程及有关内控制度的规定进行审批后，依据本制度进行操作。第五条公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新的风险控制需要。公司期货业务相关人员，应理解并严格执行本管理制度。第二章期货业

4、务组织构架及职能分工第六条公司组成期货业务领导小组作为期货业务的决策机构，下设期货经营部作为执行机构，内部审计中心为监督机构。第七条董事会授权总裁组织建立期货领导小组，公司期货领导小组是管理公司期货的决策机构。第八条公司期货领导小组由公司总裁、营运分管、内部审计部门、期货经营部等相关人员组成。相应岗位对期货套期保值业务进行操作和管理。第三章期货业务流程第九条公司的期货业务流程：（一）期货经营部根据期货领导小组提出的期货业务规划，分析市场趋势，制定期货套保方案，报经公司期货领导小组批准后方可执行。（二）期货经营部结算员根据公司的保证金情况，确

5、定期货头寸限额，并通知交易员。（三）交易员根据公司的期货业务方案选择合适的时机向期货经纪公司下达指令交易。（四）交易员将与经纪公司初步确认的成交单传给结算员，结算员进行预结算处理，并将预结算结果传递给供销部和交易员。（五）收到经纪公司发来的账单后，结算员核查经纪公司发来的成交割单是否与交易员提供的交割单一致。若核查无误，则由交易确认员（结算员兼任）在账单上签字并向经纪公司发确认；若不一致，则需由结算员同交易员一起核查原因。若发生错单情况，则进行交易错单处理程序处理。（六）结算员将成交情况及结算情况信息传递给资金调拨员和会计核算员，资金调拨员

6、依据公司相关制度进行相应的资金收付，会计核算员对开设在交易代理商的账户进行严格管理和账务处理，每个交易日后对持有头寸的价值进行分析，并对资金往来进行核对。期货交易小组应按公司会计核算的相关规定及时将期货业务的相关汇总单证传递到公司期货结算小组。第四章风险管理及内控制度第十条公司期货业务人员应严格按照本制度的有关规定进行业务操作。第十一条实行公司期货业务日常报告制度（一）期货经营部应以日报、周报、月报等形式报告新建头寸情况、计划建仓及平仓头寸情况及最新市场信息等情况。（二）结算员应以日报、周报、月报等形式报告汇总持仓状况、结算盈亏状况及保证金

7、使用状况等信息。（三）营运分管加强对超限额交易和保证金给付的监控，一旦发现未按事先计划进行的交易，应及时反馈和报告给公司期货领导小组。（四）内部审计部门定期审查期货交易小组的相关业务记录，核查交易员的交易行为是否符合期货业务交易方案。第十二条风险处理程序：（一）公司期货领导小组组长及时召开公司期货领导小组和有关人员参加的会议，充分分析、讨论风险情况及应采取的对策；（二）明确公司期货交易和风险限额，以及对越权行为的惩罚措施；（三）明确相关人员执行公司风险处理的决定，公司期货业务涉及的部门和人员，应严格按本制度执行，并自觉接受公司内审部或公司外

8、聘的审计机构的审计。第十三条公司交易错单处理程序：（一）当发生属经纪公司过错的错单时：由交易员通知经纪公司，并由经纪公司及时采取相应错单处理措施，再向经纪公司追偿产生的直接损失；