面向审计风险管理的聚类算法研究.pdf

《面向审计风险管理的聚类算法研究.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、密级坌五编号．10299S0808038萍·Pj法研究TheResearchonClusteringAlgorithmforAuditRiskManagement申请学位级别亟±学科(专业)i土篁褪廑旦撞苤论文提交日期至Q!!生垒旦论文答辩日期2Q!】生鱼旦学位授予单位和日期江菱太堂至Q】】生鱼旦答辩委员会主席塞金麽评阅人2011年6月、．’』，’《rll、p～，．，。，．。．nrI．!，扣，；●t；．。rr．．班．一簟譬-，i：，，一，。同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以

2、将本学位论文的全部内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于保密口，在年解密后适用本授权书。不保密学位敝作者签编嬲如1f年易月／7日⋯?孑吟如f7年乡月／庙江苏大学硕士学位论文江苏大学学位论文独创性声明本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容以外，本论文不包含任何其它个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。

3、学位论文作者签名嘶凇同期：加f，1年易月，。月江苏大学硕士学位论文}I笥要聚类是数据挖掘中一种深层次的数据分析方法，在数据探索、识别数据的内在结构和经济分析等方面具有极其重要的作用，已成为数据挖掘、统计学和机器学习等领域的重要研究方向。聚类可以较好地发现数据中潜在的规律和联系，将其应用于审计风险管理的研究中，能给审计人员提供审计依据和判断，对提高审计效率和结果质量、降低审计风险和改善审计风险管理环境都具有重要作用。因此，深入研究聚类技术在审讨‘风险管理中的应用将具有较高的理论意义和十分重要的应用前景。本文比较全面地介绍了聚类在审计风险管理应

4、用的研究现状，总结了聚类和审计风险管理的基本概念及知识体系，并重点探究了审计风险管理中的数据疑点和抽样JxL险对审计工作产生的影响，提出了一种基于聚类技术的解决方案。结合相关研究成果，设计并实现了一个基于聚类的审计挖掘系统。论文的主要研究成果包括以下几个方面：1、总结了数据挖掘及聚类在审计jxL险管理中的研究现状，详细介绍了聚类和审计风险管理的知识体系，探讨了聚类技术在审计风险管理中的应用。2、深入分析了划分算法K．means和层次算法CURE，提出了一种基于划分和层次的混合动态聚类算法。该算法首先使用划分聚类快速生成一定数量的子簇，然后根

5、据整体相似度对测试样本进行自动聚类，并适时剔除孤立点。实验表明该方法具有较高的准确率，并能够有效地减少样本训练时问。3、针对抽样审计方法在大规模数据集特征不明显情形下对审计风险评估不可靠的问题，将聚类技术引入到分层抽样中，提出了一种基于聚类技术的审计分层抽样算法。该算法通过改进聚类算法中的K．means算法，对审计抽样中的分层抽样算法进行优化，在保证层次抽样数据代表性的前提下，不但缩小审计抽样的样本量，缩短审计抽样的时间，而且降低审计风险，提高审计效率。4、在分析了Java平台组件开发技术的基础上，综合所提出的改进算法，设计并实现了一个基于

6、J2EE多层体系结构的审计数据挖掘系统。该系统功能包括数据的提取、数据预处理、聚类分析挖掘和挖掘结果的表示等。关键词：数据挖掘，聚类，审计风险管理，混合动态，审计分层抽样taskoftheeconomicanalysis．Ithasbecomeoneofthemostimportantresearchtopicinthefiledofdatamining，statisticsandmachinelearning．ClusteringCanbetterfindthepotentialregularityandconnectionofdata，

7、andthenprovideusefulauditevidencesandjudgmentsfortheauditorsintheauditriskmanagement．Itplaysanimportantroleinimprovingtheauditefficiencyandqualitywhilstloweringtheauditrisks．Therefore，theresearchonclusteringintheauditriskmanagementhasimportanttheoriesmeaningandbroadapplica

8、tionprospect．Thispapercomprehensivelyreviewsabroadanddomesticresearchstatusoftheclusterin