核算管理 用友软件.ppt

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1、核算管理姓名刘佳佳2010年3月18日主要功能说明1、对库存模块审核过的“采购入库单、销售出库单、其它入库单、其它出库单、材料出库单、产成品入库单”正常单据记账；2、对库存模块审核过的“调拨单、组装单、形态转化单”特殊单据记账；3、对暂估入库的采购入库单“暂估成本录入”、“暂估成本处理”；4、对库存模块的“产成品入库单”进行“产成品成本分配”；5、入库调整单；出库调整单6、对库存模块审核过的单据“购销单据制单”；7、对采购模块的供应商往来业务“供应商往来制单”；8、对销售模块的客户往来业务“客户往来制单”；9、丰富的账表查询和联查功能（采购账表——供应商往来账表）

2、。10、结账和反结账。核算模块起着“桥梁”连接的作用，把购销存模块的业务通过核算模块的制单传递到总账。选项设置主要的选项设置：一、核算方式：按仓库核算还是按部门核算，即以谁为依据，默认是“仓库”二、暂估方式：月初回冲、单到回冲、单到补差。系统默认是“月初回冲”，要根据实际情况选择。三、销售成本核算方法：按照销售出库单还是按照销售发票。四、零成本出库选择：即超出库存出库的话，超库存部分的成本怎么确定。五、红字出库单成本：即对销售退回生成的“红字销售出库单”，相当于入库，成本怎么确定。例子说明把采购、销售、库存模块的相关业务，在核算模块进行处理。假定选项设置都成系统默

3、认的。主要操作有：6月份：一、采购模块1、期初采购入库单，即上月的暂估业务，核算模块期初记账后，自动产生一条月初红冲纪录，生成“月初红冲”的凭证；2、对6月份的采购入库单正常单据记账3、对6月份对期初采购入库单的结算业务，在核算模块反映出来，通过“暂估成本处理”取消该单据的“暂估”标志。4、对收到发票的期初采购入库单结算后形成的“蓝字回冲单”生成凭证。5、对6月份的采购入库单制单6、对6月份的供应商往来业务制单例子说明二、销售模块7、对销售模块的销售业务及客户往来业务“客户往来制单”；三、库存模块8、对库存模块的销售出库单、材料出库单、其它出库单、产成品入库单单据

4、记账；9、对上述单据“购销单据制单”。7月份10、对6月份的木材暂估业务进行“暂估成本处理”11、对6月份的木材暂估业务对应的红字回冲单和蓝字回冲单进行制单。科目设置---存货科目在核算模块，进行了科目设置后，制单时才会自动代出科目，否则科目都要手工录入。一、存货科目：含义：所有的单据都是存货的入或者出，那么单据制单的时候，存货应该走哪个科目呢？我们假定：原材料库的存货走“原材料”科目，库存商品库的存货走“库存商品”科目。步骤：核算——科目设置——存货科目——增加——仓库“原材料库”，科目编码“1211原材料”——增加——仓库“库存商品库”，科目编码“1243库存

5、商品”——保存。科目设置---存货对方科目二、存货对方科目含义：对于一张单据生成凭证，必然有借贷两个方向的科目。比如销售出库，我们知道贷方的存货科目是“库存商品”，那对应的借方科目应该是“主营业务成本”，所以设置了存货科目后，还要设置对方科目，一张单据生成的平整才完整。注意：存货对方科目是根据“收发类别”来设置的，所以单据头上的“入库类别”或者“出库类别”一定要录入。步骤：核算——科目设置——存货对方科目设置——增加——收发类别，对方科目——增加——录入注意：对于采购入库业务，不管是不是暂估的，系统默认的凭证都是：借：原材料，贷：物资采购。如果是暂估的单据，必须把

6、暂估科目设置好，单据制单的时候，才能自动带出科目。科目设置---供应商、客户科目设置三、供应商往来科目设置：对采购发票和供应商往来业务制单的科目设置四、客户往来制单设置：对销售发票和客户往来业务制单的科目设置期初记账核算模块的期初记账与库存模块通用，这里不在叙述其方法。注意：1、对于采用“月初回冲”的暂估方式，期初记账后，就产生了该业务的月初回冲纪录，这是核算模块“靠垫”这个商品的结余数是0。（核算——帐表——明细帐)2、但库存模块不会产生红冲记录,即库存模块的结存数是10个。这样暂时出现了核算模块的帐表与库存模块帐表对不上的情况。业务处理—红字回冲单制单1、对于

7、上述的红字回冲单，生成凭证，这样才能保证总账模块的存货数据与核算模块的帐表是同步的。步骤：购销单据制单——选择——红字回冲单——确认——打上“选择”标记——确定——生成——保存下面我们就把采购、销售、库存的具体业务在核算模块记账、制单。为了看清楚每笔业务的流程，我们分业务处理。实际操作时，可以集中对单据记账、业务制单；不用一笔一笔业务分别处理。为了叙述的方便，我们有可能打乱原来的业务顺序。采购业务2---暂估成本处理、现结制单该业务收到了一张新的采购入库单，并且收到了发票，该发票不仅与这张采购入库单进行结算，并且也与期初采购入库单进行了结算。该发票现付。一、正常单

8、据记账：对