宏源证券股份有限公司全面风险管理办法(试行).pdf

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1、宏源证券股份有限公司全面风险管理办法（试行）宏源证券股份有限公司全面风险管理办法（试行）（经2007年2月13日公司第五届董事会第七次会议审议通过）第一章总则第一条为促进公司规范经营，有效防范和化解经营风险，保证公司各项业务和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据《证券公司管理办法》和《证券公司内部控制指引》，结合公司实际情况，制订本办法。第二条本办法适用于公司各部门及分支机构的风险管理工作。第三条本办法所称风险,是指在公司未来发展过程中,各种不确定性对公司实现其战略及经营目标的影响。第四条本办法中所称公

2、司风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全风险管理体系，包括风险管理制度体系、风险管理组织体系和风险管理系统，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。第五条公司风险管理基本流程主要包括以下几项工作：（一）风险管理策略的制定与实施（二）风险管理制度的制定与实施（三）风险评估（四）风险的监控报告与预警（五）风险管理的监督与考核第二章风险管理的目标与原则第六条公司风险管理的总体目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻

3、执行。1宏源证券股份有限公司全面风险管理办法（试行）（二）防范经营风险和道德风险。（三）保障客户及公司资产的安全、完整。（四）保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时。（五）形成良好的风险管理文化，使全体员工强化风险管理意识。第七条公司风险管理应当遵循健全、合理、制衡、独立的原则，确保风险管理的有效性。（一）健全性：风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在风险管理的空白或漏洞。（二）合理性：风险管理应当符合国

4、家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现风险管理目标。（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，前台业务运作与后台管理支持适当分离。（四）独立性：承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。第三章风险管理的组织体系与职责分工第八条公司风险管理的组织体系由公司风险管理委员会、审计委员会、风险管理总部、审计总部、各部门及分支机构内设的有风险职能的部门或岗位构成。第九条风险管理委员会由董事会设立，由独立董事担任主任委

5、员，依照《宏源证券股份有限公司董事会风险管理委员会实施细则》，负责提出公司业务经营管理过程中防范风险的指导意见，审定公司业务风险控制制度；对公司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的建议。第十条审计委员会由董事会设立,由独立董事担任主任委员，2宏源证券股份有限公司全面风险管理办法（试行）依照《宏源证券股份有限公司董事会审计委员会实施细则》，负责提议聘请或更换外部审计机构；听取公司审计负责人的工作报告，监督公司的内部审计制度及其实施；负责内部审计与外部审计间的沟通；审核公司的财

6、务信息及其披露；审查公司内控制度，监控公司风险投资，对重大关联交易提出审核意见；根据专业判断和其他信息对公司有关事项进行调查；对公司董事会的决策是否符合公平原则进行评价；对公司总经理的经营管理是否符合董事会的决策进行审查。第十一条风险管理总部全面负责公司的风险管理，建立健全公司风险防范、监控体系，负责公司风险管理制度建设，并监督执行情况；负责公司各业务风险的日常管理，对公司经营管理活动中的各类风险实施有效的事前评估和过程监控，有效化解和降低公司运营风险；承担公司的政策法律事务,为领导决策和公司业务开展提供法

7、律参考意见；审核相关法律文书及合同，防范法律风险；负责牵头处理公司诉讼事务和经济纠纷事务，代表公司对外处理相关法律事务，维护公司的合法权益。第十二条审计总部独立于公司各业务部门和各分支机构,负责协助公司识别和评价重大风险问题，帮助公司改进风险管理与控制系统；通过评价控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，帮助公司维持有效的控制系统；评价公司治理过程并提出改进公司治理的恰当建议，履行检查与评价、咨询与服务的职能。内部审计工作实行总稽核负责制,在职能上对董事会报告工作,在行政上对总经理报告工作。第十三条公司各业

8、务部门、业务支持和管理部门负责人为风险控制的第一责任人，履行一线风控职能，执行具体的风险管理制度，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责和部门内全面、合理的风控制度，并针对业务主要风险环节制定业务操作流程。第十四条公司加强对证券营业部的管理，由营销经纪总部归口管理公司的营业部和服务部，财务会计总部、客户资金存管中心和信息技术中心在承担本部门内部的一线风控职能外，各自在财务核算、3宏源证券股份有限公司全面风险管理办