键桥通讯担保业务管理暂行办法(2010年6月).pdf

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1、深圳键桥通讯技术股份有限公司ShenzhenKeybridgeCommunicationsCo.,Ltd.深圳键桥通讯技术股份有限公司担保业务管理暂行办法第一章总则第一条为了加强对担保业务的内部控制与管理，规范担保行为，防范担保风险，根据《公司法》、《证券法》、《合同法》、《担保法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》以及其他有关法律、行政法规的规定，结合本公司的实际情况制定。第二条本办法所称担保，是指本公司依据《担保法》和担保合同或协议，按照公平、自愿、互利的原则向被担保人提供担保并依法承担相应法律责任的行为，不包含担保公司的担保业务及按揭销售中涉及的担保等具有日常经营性质的担保行

2、为。第三条公司资金管理部会同财务核算中心建立与实施担保业务的内部岗位制，并采取以下控制与监督措施：（一）职责分工、权限范围和审批程序要明确规范，机构设置和人员配备要科学合理。（二）担保的对象、范围、条件、程序、限额和禁止担保的事项要明确规范。（三）担保评估应当科学严密，对评估机构要严格要求与管理。（四）担保执行环节的控制与管理措施要充分有效。第二章职责分工与授权批准第四条公司资金管理部会同财务核算中心应建立担保业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理担保业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。担保业务不相容岗位包括：（一）担保业务的评估与审批。（二）担保业务的审批与执行。（三）

3、担保业务的执行和核对。（四）担保业务相关财产保管和担保业务记录。第五条资金管理部办理担保业务的人员要掌握与担保相关的专业知识和法律法-1-深圳键桥通讯技术股份有限公司ShenzhenKeybridgeCommunicationsCo.,Ltd.规，并具备良好的职业道德和较强的风险意识。第六条资金管理部会同财务核算中心应建立担保授权制度和审核批准制度，并明确审批人对担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理担保业务的职责范围和工作要求，并按照规定的权限和程序办理担保业务。审批人应根据担保业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批；经办人应在职责范

4、围内，按照审批意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员有权拒绝办理严禁未经授权的机构或人员办理担保业务。第七条资金管理部会同财务核算中心应制定担保政策或制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保的事项，定期检查担保政策的执行情况及效果。本公司的内设机构和分支机构不得对外提供担保。第八条资金管理部会同财务核算中心应建立担保业务责任追究制度，对在担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定执行担保业务的部门及人员，应当严格追究责任人的责任。第九条资金管理部会同财务核算中心应制定担保业务流程，明确担保业务的评估、审批、执行等环节的内部控制与管理要求

5、，并设置登记簿详细记录如实记载各环节业务的开展情况，确保担保业务全过程得到有效控制。第三章担保评估与审批的管理第十条资金管理部应对担保业务进行风险评估，确保担保业务符合国家法律法规和公司的章程及担保政策，防范担保业务风险。第十一条资金管理部对担保业务进行风险评估，至少应当采取下列措施：（一）审查担保业务是否符合国家有关法律法规以及本公司发展战略和经营需要。（二）评估申请担保人的资信状况，评估内容包括：申请人基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况、用于担保和第三方担保的资产及其权利归属等。（三）审查担保项目的合法性、可行性。（四）综合考虑担保业务的可接受风险水平，并设定担保

6、风险限额。-2-深圳键桥通讯技术股份有限公司ShenzhenKeybridgeCommunicationsCo.,Ltd.（五）资金管理部要求担保申请人提供反担保时，应对与反担保有关的资产进行评估。资金管理部可以委托中介机构对担保业务进行风险评估，评估结果应当形成书面报告。第十二条被担保人出现下列情形之一的，公司资金管理部不得同意提供担保：（一）担保项目产权不清或不符合国家法律法规和政策规定的。（二）连续两年亏损。（三）财务状况恶化、资不抵债的。（四）管理混乱、经营风险较大的。（五）经营状况恶化，信誉不良的。（六）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。（七）与其他公司或单位存在经济纠纷，可

7、能承担较大赔偿责任的。第十三条资金管理部应按照确定的权限对担保业务进行严格审批。对于下列对外担保业务必须报经公司股东大会审核批准后，方可办理担保手续：（一）本公司及其控股子公司的对外担保总额,达到或超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保。（二）为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保。（三）单笔担保额超过最近一期经审计净资产10％的担保。（四）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。第十四条本公司