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1、第七部分法规勺督管理机构批准设立的其他金融机构向银监会或其派出机请行政复议,适用本办法,。尸忿多构申请行政复议适用本办法。第四十下条本办法由银监会负责解释、、、第四十二条外资金融机构外国人无国籍人其他第四十四条本办法自年月日起施行。外国组织在中华人民共和国境内向银监会或其派出机构申产一商业银行内部控制评价试行办法产曰中国银行业监督管理委员会令【」第号年月日爪尸第一章总则四促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意尹为牛识,严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有第一条为规范和加强对商业银行内部控制的评价,效运行。男目二叭二督促其进一步建立内部控制体系,健全内部控制机制,为全五促
2、进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设面风险管理体系的建立奠定基础,保证商业银行安全稳健运等重大变化时,及时有效地评估和控制可能出现的风险「、,、、、行根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民第八条内部控制评价应从充分性合规性有效性和共和国商业银行法》等法律法规,制定本办法。适宜性等四个方面进行。第二条商业银行内部控制评价是指对商业银行内部一过程和风险是否已被充分识别、、测试、、控制体系建设实施和运行结果独立开展的调查分二过程和风险的控制措施是否遵循相关要求得到。明确规定并得。析和评估等系统性活动以实施和保持。。内部控制评价包括过程评价和结果评价过程评价是三控制措施是否有效、
3、、、。对内部控制环境风险识别与评估内部控制措施监督评四控制措施是否适宜、第九条内部控制评价应遵循以下原则价与纠正信息交流与反馈等体系要素的评价结果评价是。。对内部控制主要日标实现程度的评价一全面性原则评价范围应覆盖商业银行内部控制第三条商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营活动的全过程及所有的系统、部门和岗位、管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风二统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。持一致,以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比、透明、文件化的三独立性原则。第四条商业银行应建立并保持系统评价应由银
4、监会或受委托评价机构内部控制体系,定期或当有关法律法规和其他经营环境发生独立进行。重大变化时,对内部控制体系进行评审和改进。四公正性原则。评价应以事实为基础,以法律法规、第五条商业银行内部控制评价由中国银行业监督管监管要求为准则,客观公正,实事求是。。。理委员会以下简称银监会及其派出机构组织实施五重要性原则评价应依据风险和控制的重要性确定重点,关注重点。第六条内部控制评价人员应接受有关内部控制评价区域和重点业务知识和技能的培训,具备相应的资质和能力。六及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行,当经营管理环境发生重大变化时,应及时重新评价、第二章评价目标和原则第三章评价内容第七条商业
5、银行内部控制评价的目标主要包括、一促进商业银行严格遵守国家法律法规银监会的第一节内部控制环境监管要求和商业银行审慎经营原则。二促进商业银行提高风险管理水平,保证其发展战第十条商业银行公司治理。、。、、、略和经营目标的实现商业银行应建立以股东大会董事会监事会高级管三、财务,,促进商业银行增强业务和管理信息的真实理层等为主体的公司治理组织架构保证各机构规范运作性、完整性和及时性。分权制衡。汤,七部分法规、、,。一完善股东大会董事会监事会及下设的议事和决素尤其应考虑监管部门的内部控制指标要求巴护出吏卜之,。。,策机构建立议事规则和决策程序内部控制目标应可测量有条件时目标应用指标予以二明确董事
6、会和董事、监事会和监事、量化。高级管理层和。。高级管理人员在内部控制中的责任第十四条组织结构、、三建立独立董事制度,对董事会讨论事项发表客观、商业银行应建立分工合理职责明确报告关系清晰的,、、公。组织结构明确所有与风险和内部控制有关的部门岗位卜之巴正的意见,、、,。四建立外部监事制度对董事会董事高级管理层人员的职责和权限并形成文件予以传达特别应考虑。一建立相应的授权体系,实行统及其成员进行监督一法人管理和法人、监事会。〕第十一条董事会和高级管理层责任授权董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内二必要的职责分离,以及横向与纵向相互监督制约。部控制体系负责审批整体经营战略和重大政策并
7、定期检关系叫补钾洲查、评价执行情况负责确保商业银行在法律和政策的框架三涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不,,。内审慎经营明确设定可接受的风险程度确保高级管理层得由一个人独自决定、、、、。采取必要措施识别计量监测并控制风险负责审批组织四明确关键岗位特殊岗位不相容岗位及其控制要求机构负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效五建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休。。性进行监测和评估假制度监事会、、负责监督董事会高级管理层完善内部
