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1、国际结算概述【内容提要】1.介绍国际结算的定义,历史发展和具体内容;2.介绍中行国际结算传统产品与新产品的关系;3.与国际结算相关的国际惯例与规则介绍;4.国际结算发展趋势与ECOMMERCE,E-CPU,OUTLOOKOFUCP600简介;5.金融机构营销与国际结算培训的关系;第一部分国际结算总体介绍国际结算定义:两个不同国家的当事人,不论是个人间的、单位间的、企业间的,或政府间的当事人因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷、需要通过银行办理的两国间货币收付业务叫做国际结算.包括:国际贸易结算(有形贸易结算)非贸易结算(无形贸易结算)国际贸易经常大
2、量发生货款结算,以结清买卖双方间国际贸易结算的债权、债务关系,称之为国际贸易结算.它是建立在国商品交易货款两清基础上的结算,又称为有形贸易结际算.结国际贸易以外的其他经济活动,以及政治、文化等交算非贸易结算流活动,例如,服务供应、资金调拨、国际借贷等引起的货币收付,称为非贸易结算.它们是建立在非商品交易基础上的,也称为无形贸易结算.国际结算的历史发展国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的,纵观国际结算的历史发展,首先是从现金结算发展到非现金结算.其后逐渐演变成为现代汇票,汇票的流通带动了支票和本票的流通,他们替代了异地输送现金.当代非现金结算已成为高
3、度的票据结算,开创了现金票据化和结算电子化.200662418394636559.doc1(简明版)从买卖直接结算发展到通过银行结算银行发展成为国内结算和国际结算中心.(起源:海运事业的发展)货物单据化、履约证书化,便利银行办理国际结算原始结算:现金交货(CashonDelivery)贸易商与运输商分工(比较完善的海运提单:货物收据、运输契约和物权单据)交单等于交货,持单等于持有货物所有权(提单:NegotiableDocuments)从而银行可接受★货物单据化、履约证书化为银行办理国际结算创造了一个良好条件.对于不熟悉商品专门知识的银行,只须凭审核相符
4、的单据付款给卖方,再凭单据向买方索取货款归垫.国际结算方式的具体内容1.按照买卖双方议定具体的交单与付款方式办理单据国际结算方式又称和货款的对流;支付方式,在购销合2.结算过程中,银行充当中介人和保证人,正确结清买同中叫支付条件.(通卖双方债权和债务;常是指全套单据与3.买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请;货款对流的形式)4.结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证国际结算方式类别汇款(交易情况,市场情托收况,资信情况来确定)信用证国际结算方式的预先付款(PaymentinAdvance)付款时间装运时付款(PaymentatT
5、imeofShipment)装运后付款(PaymentafterShipment)国际结算出口国货币使用的货币进口国货币第三国通用货币200662418394636559.doc2(简明版)结算方式的发展结算方式通常适用情况复杂程度售定/OA卖方寄单给买方,买方汇款给卖方最简单跟单托收港澳,近洋运输,信用较好较汇款略微复杂些(交单与付款相结合)跟单信用证远洋出口比跟单托收复杂对开信用证易货贸易比普通信用证复杂汇款,托收,信三来一补比纯开信用证复杂用证,保函一些开立信用证出口信贷扶植的资本货物交易比互用汇款,托收等与进口买方方式复杂信贷结合预付定金和大型成
6、套设备比信用证与买方信延期/分期付贷相结合复杂些款信用证相结合投标/履约/预招投标贸易方式采购结算方式最复杂付款保函,即/大型成套设备远期信用证200662418394636559.doc3(简明版)第二部分国际结算传统产品vs.新产品国际结算新产品功能vs.客户需求国际结算产品融资功能结算功能资金需求全方位金融产品服务客户需求信用托收汇出证汇入新产品200662418394636559.doc4(简明版)国际结算主要产品关系简图信用证托收汇款(T/T)进口出口进口出口汇入汇出提福进出口双保理汇出货费口出口商业汇款担廷保发票贴现项下保理融资押汇//结算业
7、务新产品与传统结算方式的关系国际结算业务单据化非单据化信用证,托收保函福费廷,保理等200662418394636559.doc5(简明版)节选财务报表:损益表资产负债表销售收入流动资产减:销售成本应收帐款减:营业费用货币资金(银行存款)减:管理费用(折旧)减:财务费用(贷款利息)流动负债减:税金应付帐款净利润现金流程图应收帐款应付帐款现金供货方保理出口商业发汇出汇款项票贴现/福费廷下融资购买购买方商品销售存储存货200662418394636559.doc6(简明版)现金流转周期现金流转周期应收帐款的周期+存货周期-应付帐款的周期第三部分国际结算相关惯
8、例与规则《跟单信用证统一惯例》(UCP500)《托收统一规则》(No.522)《
