[精品]某工程跟踪审计方案.doc

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1、龙袍镇新桥小学教学楼工程审计方案根据建设单位六合区龙袍中心学校所托，为提高工程实施的质量有我公司对其工程进行审计工作。我方本着公平，公正，合理的控制原则，以及对工程变更签证的真实性，合法性，效益性进行跟踪审计监督的原则。通过检查和评价施工过程中存在的问题，及时提岀审计意见和建议从而促进建筑部门的规划管理。本工程位于南京市六合区龙袍镇新桥小学校园内，其主要功能为：教学楼。结构形式为：框架结构。该建筑共三层，一~三层层高均为3.90m,该建筑长度为45.90m,宽度为9.30m,建筑高度为：12.70m二、跟踪审计流程第一阶段：工程确认、资料收集1、接受审计任

2、务，确定审计丁作内容、对象及重点，制定审计计划，报部门负责人审查。2、向被审计单位发出经签字批准的审计通知及审计所需的资料清单。3、接收、收集与项目审计的相关资料：按发出的审计资料清单接收资料，同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式，按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。4、查阅资料，了解基本情况：工程概况、施工进展、招投标、合同签订等情况，进彳亍初步审计，形成对审计项目的初步印象，记录在资料中发现的问题。5、就初步审计审核中（如对招投标合同、清单定额套价的合理性以及工程开工所需文件是否齐全等）所遇到的

3、问题与甲方和施工单位进行沟通。第二阶段：施工阶段审计1、准备施工中：工程审计人员应全面审查与工程相关的合同及招投标文件、材料设备采购、进度款、结算等资料，重点关注招投标文件及合同的审批情况，是否存在未按制度进行招投标的情况，合同条款及效力、执行管理情况、是否存在超前支付或超额支付工程款等存在付款风险的情况、结算情况及与之相关的变更、洽商、索赔是否合理，结算增加费用原因及相关情况、材料设备价格是否合理等。发现问题应进行进一步核实，并收集审计证据。2、实施施工中：根据施工进度计划工程审计人员通过拍照取证的方法进行现场查勘：包括检查工程进度是否与施工进度计划表一

4、致，现场与合同结算内容是否存在差异，外观质量有无严重、明显的问题，安金文明施工管理情况、工程资料管理及存档情况，总承包单位、分包单位、监理单位等相关单位、人员的管理协调情况，有无与合同不一致的分包、转包现象、是否有未签订合同就进场施工的情况，是否存在资料中未反应的情况，发现的安全文明施工管理问题现场进行提醒，其它方面问题应在现场进行沟通或核实，同时进行记录。通过工程现场查勘全面检查是否有提高管理成本、进度成本、质量成本的因素。随时收集有关资料如工程变更签证等，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪审计H记，熟悉设计图纸、及吋核实设计变更、隐蔽验收及其它相关

5、资料，并记录变更情况进行初步的工程量计算工作。针对审计中发现的问题，及时提岀合理建议。第三阶段：竣工决算审核1、通知计划审计的成本部门，说明计划审计的项目名称及需要提供的资料;2、接收被审计成本部门报送工程预算资料，包括招标文件或工程预算书、设计图纸和相关资料；收集相关工程的经验数据、查询有关部门是否有新的规定、查询当期工程造价信息相关设备材料价格;3、查阅相关资料，对审计工程做初步审计。并交予审计方核实，对期间有异议的问题及吋解决。4、做出审计报告并由审计单位盖章签字。三、总结跟踪审计采用审计人员全程跟踪的方法通过现场取证以及签证变更等资料备案的方法客观

6、公止的反应出工程的施工情况。根据工程施工的全过程通过审计报告真实的反应岀工程的造价从而维护好建设单位的利益。并通过预算软件例出明细清单。最后将所有相关资料整理归档以备不时之需。