- 1 -志圣工业股份有限公司财务报表暨会计师核阅报告.pdf

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1、股票代碼：2467志聖工業股份有限公司財務報表暨會計師核閱報告民國九十五及九十四年第一季地址：台北縣林口鄉工二工八路二號之一電話：○二二六○一七七○六-1-§目錄§財務報表項目頁次附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-資產負債表5-損益表6～8-股東權益變動表--現金流量表9～10-財務報表附註公司沿革11重要會計政策之彙總說明11～17會計變動之理由及其影響17～19重要會計科目之說明20～33～關係人交易34～36質抵押之資產19重大承諾事項及或有事項

2、34重大之災害損失--重大之期後事項--其他--附註揭露事項重大交易事項相關資訊39～42轉投資事業相關資訊43～45大陸投資資訊46部門別財務資訊--重要會計科目明細表--重要查核說明--會計師複核報告--其他揭露事項業務--市價、股利及股權分散情形--重要財務資訊--財務狀況及經營結果之檢討與分析--會計師之資訊---2-會計師核閱報告志聖工業股份有限公司公鑒：志聖工業股份有限公司民國九十五年及九十四年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至

3、三月三十一日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如財務報表附註十一所述，志聖工業股份有限公司民國九十五年及九十四年三月三十一日採用權益法評價之長期股權投資餘額分別計新台幣431,352仟元及352,181仟元，及其九十五及九十四年第一

4、季認列之投資收益分別計新台幣10,945仟元及810仟元，暨財務報表附註二十五附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。依本會計師核閱結果，除上段所述按權益法評價之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國九十五及九十四年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

5、-3-如財務報表附註三所述，志聖工業股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」，以及其他相關公報配合新修訂之條文。勤業眾信會計師事務所會計師賴國旺會計師鄧治萍財政部證券暨期貨管理委員會核准文號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號台財證六字第0930128050號中華民國九十五年四月二十四日-4-志聖工業股份有限公司資產負債表民國九十五年及九十四年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認

6、審計準則查核）單位：新台幣仟元九十五年三月三十一日九十四年三月三十一日九十五年三月三十一日九十四年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及五）$232,65210$120,35872180公平價值變動列入損益之金融負債－流1310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及六）$530-$--動（附註二、三及六）--92-2120應付票據13,36618,185-1320備供出售金融資產－流動（附註二、三2140應付帳款252,6031

7、2122,4067及七）9,078-101,60062150應付帳款－關係人（附註二十三）22,602120,34011120應收票據（淨額）（附註二及八）79,120490,08852160應付所得稅（附註二及十九）31,894136,49621140應收帳款（淨額）（附註二及八）498,99523362,379202170應付費用72,287358,08431190其他金融資產－流動（附註十二）40,0002--2261預收貨款84,684462,9744120X存貨（淨額）（附註二及九）437,405

8、20303,802172298其他流動負債20,97919,40411286遞延所得稅資產－流動（附註二及十21XX流動負債合計498,94523317,88918九）20,935133,12721298其他流動資產70,687368,8804各項準備11XX流動資產合計1,388,872631,080,326612510土地增值稅準備（附註十三）28,807128,8071基金及投資其他負債1480以成本衡量之