新鼎系统股份有限公司合并财务报表暨会计师核阅报告民.pdf

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1、新鼎系統股份有限公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十五年及九十四年上半年度(股票代碼5209)公司地址：台北市敦化南路二段77號14樓電話：(02)2785-3839～1～新鼎系統股份有限公司民國九十五年及九十四年上半年度合併財務報表暨會計師核閱報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師核閱報告4~5四、合併資產負債表6五、合併損益表7六、合併股東權益變動表8七、合併現金流量表9~10八、合併財務報表附註(一)公司沿革11~12(二)重要會計政策之彙總說明12~16(三)會計變動之理由及其影響16~17(四)重要會計科目之說

2、明17~25(五)關係人交易26~27(六)質押之資產27(七)重大承諾事項及或有事項28(八)重大之災害損失29(九)重大之期後事項29～2～項目頁次(十)其他29~33(十一)附註揭露事項34~371.重大交易事項相關資訊34~362.轉投資事業相關資訊363.大陸投資資訊374.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形及金額375.母公司與適用第一次修訂條文本年度新增編入之子公司於以前年度相互間之重大交易往來情形37(十二)部門別財務資訊37～3～會計師核閱報告(95)財審報字第06000772號新鼎系統股份有限公司

3、公鑒：新鼎系統股份有限公司及子公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師對於上開合併財務報表係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註一(二)所

4、述，列入合併財務報表之子公司，其財務報表並未經本會計師核閱，該等公司民國九十五年及九十四年六月三十日之資產總額分別為新台幣37,042仟元及19,899仟元，負債總額分別為新台幣18,961仟元及12,853仟元，民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日之稅後淨(損)利分別為新台幣(84)仟元及5,443仟元，分別佔合併資產總額、合併負債總額及合併總損益之6%、6%及(0.3%)及3%、4%及24%。另合併財務報表附註十一揭露之相關資訊，亦係依各被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表所編製，並未經本會計師核閱。～4～依本會計師核閱

5、結果，除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而需作修正或調整之情事。如財務報表附註三所述，新鼎系統股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發佈財務會計準則第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「金融商品之表達與揭露」。資誠會計師事務所會計師：吳郁隆翁世榮前財政部證期會(86)台財證(六)第83252號：核准簽證文號(88)台財證(六)第95577號民國九十五年八月二

6、十一日～5～新鼎系統股份有限公司及子公司合併資產負債表民國95年及94年6月30日單位：新台幣仟元(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)95年6月30日94年6月30日95年6月30日94年6月30日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$64,67610$39,08962120應付票據$6,1531$32,42651310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2140應付帳款94,26015150,43123(附註四(二))291,8394770,466112160應付所得稅(附

7、註四(十四))11,65322,241-1120應收票據淨額12,663213,92522170應付費用22,605325,95641140應收帳款淨額(附註四(三))126,79220348,763532210其他應付款項55,274924,68841150應收帳款–關係人淨額(附註五)20,427331,92052260預收款項(附註四(七)及五)125,20920118,344181160其他應收款1,293-472-2288應付租賃款–流動(附註四(六))169-151-1190其他金融資產–流動(附註六)3,26513,191

8、121XX流動負債合計315,32350354,23754120X存貨(附註四(四))310-4,71412446應付租賃款–非流動(附註四(六))--148-1260預付款項17,927348,88372