林州重机：内部控制审计报告 2011-03-18.pdf

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1、林州重机集团股份有限公司内部控制审计报告目录内部控制审计报告1—2页附件：林州重机集团股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告3—12页北京兴华会计师事务所有限责任公司地址：北京市西城区裕民路18号北环中心22层内部控制审计报告（2011）京会兴核字第3-013号林州重机集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求审计了林州重机集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010年12月31日的财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《

2、企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四

3、、财务报告内部控制审计意见我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本报告仅供贵公司随2010年度年报上报深圳证券交易所披露之目的使用，不得用于其它目的。附件：林州重机集团股份有限公司内部控制及其有效性认定的自我评价报告北京兴华会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国·北京市二○一一年三月十五日林州重机集团股份有限公司董事会2010年度内部控制自我评价报告根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《中小板企业上市公司内部审

4、计工作指引》等法律、法规和制度的规定，林州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会对公司内部控制情况进行了检查，现将自查和评价情况报告如下。一、公司基本情况公司系在原林州重机集团有限公司整体变更的基础上发起设立的。2008年1月26日，原有限公司各股东签署了《林州重机集团股份有限公司发起人协议书》，以有限公司截至2007年12月31日净资产198,199,566.66元为基础，按1：0.6892的比例折股13,660万股，整体变更发起设立股份公司。对上述整体变更，北京兴华会计师事务所有限责任公

5、司出具了（2008）京会兴审字第1-13号《审计报告》和（2008）京会兴验字第1-7号《验资报告》，安阳新兴资产评估事务所有限责任公司出具了新兴评字[2008]第001号《资产评估报告》。2008年2月21日公司取得了安阳市工商行政管理局颁发的注册号为410581100001490的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“林州重机集团股份有限公司”，注册资本为人民币13,660万元，法定代表人为郭现生。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1788号文核准，林州重机集团股份有限公司（以下简称“公司”）首

6、次向社会公开发行人民币普通股(A股)股票5,120万股，本次发行价格为25元/股。发行后总股本20,480万股。2011年1月11日，经深圳证券交易所核准，公司首次公开发行的股票在深圳证券交易所上市。公司目前主要从事偶合器、单体支柱、金属顶梁、刮板输送机、带式输送机、液压支架、立柱、千斤顶及其配件的制造和销售。二、建立内部控制的目标和遵循的原则（一）建立内部控制的目标通过建立规范的公司法人治理结构和内部组织机构，以及对内部控制制度的有效实施：1、确保公司战略目标的有效实现；2、保证公司经营效率和效果的有效实现

7、；3、确保公司财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；4、避免或降低风险，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整；（二）建立与实施内部控制应遵循的原则1、合法性原则。内部控制应当符合国家法律、行政法规及政府监管部门的监管要求。2、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项，涵盖公司董事会、管理层和全体员工。3、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，通过有效措施确保公司运作中不存在重大缺陷。4、制衡性原则。内部控制

8、应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督。坚持不相容职务相分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约与监督。内部控制制度应当约束公司内部所有人员，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权利。5、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有