财务状况及经营结果之检讨分析与风险事项.pdf

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1、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況年度差異說明94年度93年度項目金額%(註一)流動資產$569,207$379,438$189,76950註二固定資產81,32783,043(1,716)(2)其他資產1,1283,169(2,041)(64)資產總額667,277467,926199,35143註二流動負債335,643171,142164,50196註三長期負債79210(131)(62)負債總額336,520171,422165,09896股本202,060202,060--資本公積33,35533,355-

2、-保留盈餘95,01967,00928,01042註四股東權益總額330,757296,50434,25312註一：變動比例未達20%以上，且變動金額未達新台幣一仟萬元者，免予分析說明。註二：流動資產及資產總額較上年度增加主要係因本年度勞務收入倍增、期末應收帳款增加以及短期投資增加所致。註三：流動負債較上年度增加主要係因本年度承接較多專案，依專案合約向業主請款，使預收款項增加；另本年度因營收上升，致期末應付帳款增加。1.註四：保留盈餘增加主要係因本年度專案獲利增加，致本期淨利增加所致。財務狀況比較分析1.單位：新台幣仟元註1：應收帳

3、款餘額減少。註2：質押定存、存出保證金減少。。註3：短期借款期末到期清償及應付款項、預付款項減少。註4：稅後淨利損失1820,324745仟元。二、經營結果(一)經營結果比較分析單位：新台幣仟元年度變動比例增減比例變94年度93年度增(減)金額項目%動分析說明營業收入$885,419$636,674$248,74539（二）1.營業成本(771,415)(534,543)236,87244（二）1.營業毛利114,004102,13111,87312營業費用(73,577)(81,934)(8,357)(10)營業淨利40,4272

4、0,19720,230100（二）1.營業外收入17,1716,26810,903174（二）2.營業外支出(2,013)(6,324)(4,311)(68)（二）3.繼續營業部門稅前淨利55,58520,14135,444176（二）1.所得稅費用(6,989)(1,817)5,172285（二）4.本期淨利48,59618,32430,272165（二）1.增減比例變動分析說明：增減比例變動未達20%者免予分析。1.經營結果比較分析單位：新台幣仟元註1：本期營業收入及營業成本均較去年同期減少，主要係本期大幅降低低毛利基之銷售業務

5、所造成有數項重大工程失標所造成，例如高雄捷運系統、台鐵調度系統、台北捷運內湖線、北宜交通監控工程等，影響重大。第四季開始比較多的業務簽約量，來不及於本期內認列進度，致本期營業收入較去年同期減少，營業成本亦同步減少。註2：本期毛利率較去年同期增加之主要原因，係因本期工程專案毛利提高，成本較有效控管，同時降低低毛利之產品銷售並極力爭取提高高毛利之產品代理銷售營收所致實施人力盤點縮減人力，從民國91年平均212人降為民國92年之188人，並盡量增取較高毛利之專案為目標。註3：本期營業費用比去年減少增加，主要係因前期提列DELL存貨跌價補助

6、款等呆帳損失。註4：本期營業外收入較去年同期增加減少，主要係去年認列水美案訴訟勝訴備抵呆帳沖回及利息補貼所致。註5：本期營業外支出較去年同期增加減少，主要係去年度認列投資新鼎信息(上海)之投資損失所致。2.營業毛利變動分析(1)營業收入變動情形：變動情形932年度921年度金額比率(%)銷貨收入$174355,939161$35523,161227(180,222)$31,934(51)10勞務收入461322,735905322497,905945(13875,830040)(4335)$63678,674066$678821,0

7、66172(1413,392106)(617)(2)營業成本變動情形：變動情形932年度921年度金額比率(%)銷貨成本$155321,184819$321292,819222($16629,635597)(52)10勞務成本379292,359970292456,970973(18664,389003)(2936)$534614,543789$614749,789195(18034,246406)(138)(3)營業毛利變動情形：變動情形932年度921年度金額比率(%)銷貨毛利$1933,755342$331,342005($1

8、32,587337)(417)勞務毛利8229,3769352940,935972(5211,441037)(17527)$10263,131277$6371,277977(38,854700)61(12)(二)經營結果比較分析說明：