工地财务制度.pdf

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1、工程财务管理制度美的高明杨和项目别墅住宅区一期土建总承包工程财务管理制度宏润建设集团股份有限公司高明杨和项目部2014年12月01日第1页共11页工程财务管理制度目录一、费用报销制度......................................................................................................................2二、借款制度..............................................................................

2、................................................2三、资金管理制度......................................................................................................................2四、材料管理制度..............................................................................................................

3、........4五、材料调拨制度......................................................................................................................8六、工地租用机械统计制度......................................................................................................9七、附表、附件....................................

4、......................................................................................9第2页共11页工程财务管理制度一、费用报销制度为加强财务管理，规范项目部费用报销及付款手续，确保各项业务的顺利开展，严格控制费用开支，防止铺张浪费，特制定本制度。1、报销人员必须按项目部财务规定填写报销单，报销单必须后附有效单据，并由报销人亲自填写报销单并签名；2、报销单必须由主管领导确认，审批人审批后，财务核准具体金额，方可付款。未经审批人审核签字，财务人员擅自付款的，一经发现，由财务人员承担全部所报费用。3

5、、为加强报销管理，规定当月帐当月了，除特殊情况外，原则上要求当月帐最迟不得超过下月10日之前报。4、对于无法开具有效单据的业务，需由报销人和证明人同时签名，或由项目经理签字确认，作为报销凭证。二、借款制度1、借款必须按照上款不清，下款不借的原则执行，第一笔借款未清，不审批第二笔借款。2、借款必须详细填写借款单，并注明借款用途。借款单必须由借款人签字，主管领导同意，审批人审批后财务人员方可借支。未经审批的一律不得借支，否则，一经发现处以财务责任人员擅自借款相同数额的罚款。3、为提高办事效率，确因业务需要留用备用金的，可以预支借款，但借款应不超过所办事项的预算费用，待业务处理完毕后必须

6、在2日内报帐，不得拖延积压。三、资金管理制度一、处理资金业务的程序第3页共11页工程财务管理制度1．取得或填制原始凭证项目部发生有关资金收支业务，必须填制或取得合法原始凭证，作为收付资金的书面证明。如收进职工的交款，要以开出的收款收据副联作为收款的证明；费用报销，必须有相关人员审核、审批签字的费用报销单和原始单据，凡不符合规定的原始凭证，出纳一律拒付。财务人员复核经审批后的原始凭证，按凭证所开列金额收付现金，并在凭证上加盖“收讫”、“付讫”戳记。2．登记日记账财务人员根据收付款原始凭证，每日登记现金帐、银行日记账，并编制资金日报表。3．清点资金出纳人员每日结束后，结出现金日记账的收

7、支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对。对于银行存款，核实银行余额，与账面核对后编制银行余额调节表，详细注明未达账项及形成原因。4．核对账簿月末由财会人员核对现金日记账、银行日记账和有关明细账及总账，如发生账务误差报经批准后予以处理。6．盘点库存现金定期或不定期由财务人员盘点库存现金，并同现金日记账余额进行核对。根据清查结果编制现金盘点报告单，填列账存与实存情况。二、现金业务控制目标对现金进行控制主要应实现以下目标：1．保证现金收支业务准确无误第4页共11页工程财务