财务管理之财务制度培训纲要doc.pdf

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1、附件3财务制度培训纲要（一）。财务制度（二）。信用管理制度（三）。提成分配制度（四）。出差管理制度（五）。财务部人员及岗位职责（一）。财务制度：1.总公司财务部体制架构：经理、副经理、主办会计、税务会计、商品会计、信用会计、助理会计、出纳2.分公司体制架构：财务主管、会计主办、出纳、收款员3.管理制度：集中管理（人员、规章），独立核算。4.资金管理：总公司统一调度；现金及银行存款管理制度；资金报表制度；5.商品管理：所有商品进出都需由财务审核。6.销售：总公司统一进货、分公司销售，例外程序；公司为一般纳税人，所有销售都开票：总公司-〉分公司

2、-〉客户7.应收账款管理：见信用管理制度。（二）。信用管理制度：1.信用管理委员会。2.客户申请信用条件：合作时间、公司性质、销售及经营状况、其他信息。3.信用额度的计算：含义—赊销限额、帐期标准信用额度：客户分类A、B、C（除以8、15、20）风险因素：市场因素：关系因素：4.客户信用额度申请程序：《客户信用额度申请表》5.临时信用额度的申请：6.信用政策的监控：超额度停止发货；应收帐日报表及月报表：部门权限：分公司8、总公司财务部15、总经理室40货款催收程序：三天、七天、十五天、一个月、二个月。责任追究：（三）。提成分配制度1.按数量

3、计算提成。2.分配方向：分公司个人、分公司奖励基金、分公司业务发展费、绩效考核基金、管理基金；3.分配方式：系数+考核+奖励（四）。出差管理及报销规定一．交通工具规定：1.一般为硬卧，夜间（20：00以后）六小时或连续十小时。2.降低等级补贴。二．住宿及补贴规定：1.城市等级划分：特区（京津沪珠深大厦）、青连温北、广东省特殊规定；2.住宿标准：见表3.公司内部出差规定4.培训及会议报销规定。5.出差时间规定：当天4小时，非当天12小时6.住宿补充规定：住宿补贴、二人同宿规定、住宿标准的70%规定7.出差期间交际费用、交通费用规定三．驻外员工

4、特殊规定：1.定义：工作地点2.伙食及交通补贴3.定点租房规定4.返回上级机构不以出差论四．报销程序：制单—〉部门经理—〉财务主办—〉财务经理—〉总经理（五）。财务部架构及其岗位职责：