汉森制药内部控制鉴证报告.pdf

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1、中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd湖南汉森制药股份有限公司内部控制鉴证报告中国·北京CHINA.BEIJING鉴证报告0中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd湖南汉森制药股份有限公司内部控制鉴证报告中审亚太审字（2011）第010196-2号湖南汉森制药股份有限公

2、司全体股东：我们接受委托，对湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“汉森制药公司”）管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关指引作出的与2010年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是汉森制药公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是对汉森制药公司截至2010年12月31日的内部控制的有效性发表鉴证意见。三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号--历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对汉

3、森制药公司在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我鉴证报告1中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。四、内部控制的局限性内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险

4、。五、鉴证意见我们认为，汉森制药公司根据《企业内部控制基本规范》及相关指引建立的与财务报表相关的内部控制于2010年12月31日在所有重大方面是有效的。六、其他说明本鉴证报告仅供汉森制药公司年度报告之用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。中审亚太会计师事务所有限公司中国注册会计师：李新首中国注册会计师：舒畅中国.北京二〇一一年三月二十一日鉴证报告2中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd湖南汉森制药股份有限公司关于内部控制系统的自我评价报告为

5、了进一步加强和规范公司内部控制，提高公司管理水平和风险防范能力，促进公司规范化运作和健康可持续发展，保护投资者合法权益。根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，公司董事会及董事会审计委员会、公司审计督查部对公司截止2010年12月31日的内部控制及运行情况进行了全面检查，对内部控制做出以下自我评价报告。一、公司内部控制制度的目标1、严格遵循国家有关经济法律法规，确保公司经营符合国家规定的法律标准；2、防止并及时发现、纠正各种错误及舞弊行为，保证公司资产安全、完整及有效运营，杜绝损失和浪费现象；3、规范公

6、司财务行为，确保财务信息的真实性、完整性、准确性和及时性，如实地反映公司生产经营活动的实际情况。4、防范企业经营风险和道德风险，通过对企业风险的有效评估，不断加强对经营薄弱环节的控制，以提高企业经营效率和经营效果；5、建立和完善符合现代公司制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现，实现公司的发展战略；二、公司内部控制制度建设所遵循的基本原则1、全面性原则，内部控制涵盖本公司所有业务、部门、岗位和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白或漏洞；2、重要性原则，公司内部控制的重点是要关注公司的重要业务事项和高风险领域，内部

7、控制制度的制订以规范经营、防范和化解风险为出发点；鉴证报告3中审亚太会计师事务所有限公司ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsCo.,Ltd3、制衡性原则，公司在精简的基础上设立能够满足自身经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位在职能上保持相对独立性，不相容职务相互分离，确定他们之间的协作与监督；4、适应性原则，内部控制在符合国家