商业银行的经济资本管理与法定资本管理

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1、^2o10(19)翩；l038技术协作信息财改金融商业银行的经济资本管理与法定资本管理●李文艳李文莉摘要：经济资本是基于银行全部风险之上的资本，它是一种虚拟的、与银行的非预期损失等额的资本，经济资本管理与法定资本管理对银行管理流程、经济资本管理与法定资本管理对银行管理体制、经济资本管理与法定资本管理对银行资本额度有不同的要求。关键词：商业银行；经济资本管理；体系；建设提高监管资本的风险敏感度和激励商业银行不断提高风险管理水约率(PD)、违约损失率(LGD)、违约敞口(EAD)、预期损失率(EL)和准。实现目标的一个重要途径，就是监管当局以银行内部测算的“经济非预期损失

2、率(uL)等指标，并将其应用到授信审批、贷款定价、限额管资本”作为监管资本的基础。经济资本是基于银行全部风险之上的资理和风险预警等基础信贷管理中以发挥决策支持作用。所以，经济资本本，它是一种虚拟的、与银行的非预期损失等额的资本，在数额上与非管理需要有效的企业管制、内部控制和外部监督配合。具体需要强大而预期损失相等，它是风险资本和商誉之和，忽略商誉，经济资本则等同完善的IT体系、信息管理体系、财务管理体系、风险管理体系、资产管于风险资本，它是信用风险非预期损失、市场风险非预期损失和操作风理体系和绩效考核体系相配合，才能确保经营策略受到股东价值增值险非预期损失之和。的导向

3、约束，且在短期规模增长和风险成本之间主动寻求平衡。而法定一资本管理资本计算简单，风险敏感性较弱，对银行管理体制的要求不是、怎样理解经济资本1．经济资本反映的是风险，主要揭示银行非预期损失发生的可能性很高，它可在现有IT基础上，整合管理信息和财务信息，通过拨备调整及大小，通常在既定的置信区间和一定期限内进行考虑。后的法定资本回报进行绩效考核，并据此实现法定资本限额的风险管2．金融领域经济资本或者说非预期损失大部分时间小于预期损失。理。3．预期损失通过定价和损失准备金提留来弥补，非预期损失一旦发四、经济资本管理与法定资本管理对银行资本额度有不同的要求生则由银行资本来抵御的

4、，银行资本是经济资本的“准备”。经济资本根据非预期损失确定，较细致地反映了不同风险水平的4．经济资本成本一般不予考虑，但当非预期损失发生而需用资本去资产对资本要求的差异。由于经济资本的风险敏感性高，对拥有大量不抵偿时，考虑经济资本成本就有意义了，它和用于抵偿的银行资本成本良资产的银行，用经济资本计算出的资本要求会高于用法定资本计算相一致。出的资本要求。法定资本根据监管当局给定的风险资产权重和最低资5．经济资本是银行确定风险边界的基础，以此为基础确定的风险边本充足率来确定，它假设相同风险权重资产对资本的要求是相同的，对界，既能有效控制风险，又充分考虑了业务发展和资产扩张

5、。同一类借款人的风险暴露采用同一风险权重，而不考虑每个借款人信经济资本是描述在一定的置信度水平上，一定时间内，为了弥补银誉和风险方面可能存在的差异。行的非预计损失所需要的资本。它是根据资产的风险程度计算出来的，五、结束语计算前提是银行风险的模型化和量化。经济资本的重要特点就是：它是资本管理是现代商业银行经营管理的核心内容，而经济资本管理指所“需要的”资本，“应该有”多少资本，而不是银行实实在在已经拥有是现代商业银行的重要组成部分。经济资本在银行管理的各个层次、各的资本。环节都起着非常重要的作用．需要建立一个良好的经济资本管理体系法定资本管理是经济资本管理的基础，经济资

6、本管理是在法定资使得这作用得以充分发挥。完整的经济资本管理体系包括计量、分本管理充分实施基础上的发展。在做好法定资本管理的基础_卜，清醒地配、管理、监测考核等内容=准确计量风险和计算经济资本是基础；对分析和认识现状，确定合适的资本管理方法，是我国商业银行前的合小同的分行和条线配置经济资本，进行限额管理，并定期监测，体现经理选择。济资小的』x【险约束功能；利润巾心存限额内根据经济资本回报率安排二、经济资本管理与法定资本管理对银行管理流程有不同的要求、lk务结构，取舍客，’。．体脱经济资本的川报约束功能；根据经济资本回经济资本管理要求用量化技术精确测算现有资产将来一段时间

7、的报半的高低，川的条线、产品以及客户之间配置信贷和财务资源，非预期损失，据此衡量业务的风险成本和股东价值增值能力：贷款决策体现经济资冬的优化资源配置功能；内部绩效考核巾，经济利润和经前，管理层要先确定可接受的客户违约率上限、授信业务经风险渊整后济资本M报足的考核指标的资本利润率(RAROC)的下限等。如整体资产经营结果不能产生正参考文献经济利润，股东价值增值难以达到，就需要通过降低客户违约率、违约l1l武剑，王健．新资本协议中违约概率模型的研究与应用UJ世界经济，损失率和违约敞口偏离预期水平的幅度来降低经济资本成本。如无法2(I(】3(9)降低经济资