商业银行合规管理与监管.pdf

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1、商业银行合规风险管理与监管2012年5月目录一、商业银行合规风险的概念与制度二、商业银行合规管理体系进展与存在的问题三、商业银行合规风险监管现状与监管工具四、做好合规风险管理与监管工作的体会与建议1一、商业银行合规风险的概念与制度银行合规与合规风险的涵义•合规：是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。•合规就是规规相符（内规与外规相符）、规执相符（规则得到严格执行）•合规风险（巴塞尔委员会定义）银行未能遵循所有适用的法律、监管规定和规则、自律性组织制定的有关标准，以及适用于银行自身业务活动的行为准则而可能遭受的法律制

2、裁或监管处罚、财务损失或声誉损失的风险。•合规风险（银监会定义）指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。CBRC2案例：不合规导致法律制裁、监管处罚和财务损失¾2004年7月，针对美国银行业监管机构发现的荷兰银行在纽约的美元结算业务中合规方面的缺陷，荷兰银行与美国银行业监管机构签订了一份书面协议。¾在整改过程中，荷兰银行自己又发现了其一家海外机构的其他合规缺陷。该分支机构的某些雇员在没有本机构外任何人知情或强制要求的情况下，不遵守荷兰银行关于替利比亚和伊朗客户向该行纽约美元

3、结算中心发出美元支付指令的政策和准则。该行的进一步调查表明，上述分支机构在业务程序中有意在相关支付指令中略去客户信息，以确保支付可以通过该行纽约结算中心按照外国资产控制署的规定进行的过滤审核，而不被发觉和阻止。¾在2005年12月19日，两国的监管机构联合发出停止令，要求荷兰银行在已有的贯彻书面协议的措施之外采取综合的附加措施。其中包括：——上交一份美国法律合规管理计划，以确保持续遵循美国联邦和州的法律；——改善总部的监督功能，以确保其对国外分支机构的监督和有效控制；——完成一份改善在美国的管理监督有效性的书面计划。¾除了停止

4、令之外，美国银行监管机构对荷兰银行处以7500万美元的罚款及500万对伊利诺斯银行检查人员教育基金的主动捐款。CBRC案例：不合规导致声誉风险¾声誉风险：市场和公众对某家银行做法持负面评价（无论真实与否），从而导致其客户群缩小、发生昂贵的诉讼及/或使其收入下降的可能性。¾1994年，宝洁（P&G）损失1.57亿美元，其亏损的原因是因为信孚银行（BankersTrust）向宝洁公司销售复杂的汇率与利率互换交易。－适当性（suitability）¾宝洁成功诉讼信孚银行欺诈，信孚银行被认定为欺诈以后，其名声扫地，业绩持续下跌，最终导

5、致其衰落，后来被德意志银行收购¾信孚银行：－第一家开发设计信用衍生产品（1993年）；－第一家开发应用RAROC体系CBRC3国内银行的案例：齐鲁银行•法律制裁——纪检监察机关先后对涉案的20名党政机关领导干部和国有企业负责人立案调查，其中涉及厅级干部9人、处级干部6人、企业管理人员5人。•监管处罚——相关业务被叫停。2011年3月，董事长、行长、监事长三高管被免职。•财务损失——预计涉案金额10-15亿，财务损失大。•声誉损失——案发后，齐鲁银行发布业绩，试图挽回形象，提振市场对该行的信心：截至2010年末，该行各项经营指标

6、均达到监管要求，但难改同业审慎态度，部分银行表示不接受来自齐鲁银行的票据贴现。大公国际将齐鲁银行列入信用评级观察名单。7银行合规部门的主要职责合规检查合规审核反洗钱合规部门关联交易合规咨询合规报告4合规是银行内控和风险管理的基础¢巴塞尔委员会主席卡罗纳：“合规已经成为银行风险管理的一个独特分支”（2005年4月29日）¢巴塞尔委员会会计工作组主席ArnoldSchilder：－“银行的合规工作在规模和重要性方面可以和银行实施新资本协议相提并论。”－“合规风险正快速成为信贷机构面临的最重要风险动因（riskdriver）之一”银

7、监会：加强合规与内控是银行稳健经营发展的重要因素与基石（2012年2月16日）¢每一家银行出事都是合规不到位所致。我们不能老被同一块石头绊倒。¢制度不能只贴在墙上而不落实。要检查制度是否健全了，健全后是否真正实施了。¢合规部门负责人任免要事先报银监会。¢近年来银行案件频繁暴露也充分说明我国金融机构的合规失效问题仍非常突出。这种状况一天不扭转，中国的银行业风险就一天得不到有效控制，在座的各位和我们银行监管部门就一天睡不塌实。5银行合规管理为什么重要？¾银行是经营风险的企业公司治理、内部控制、信用/市场/操作风险管理、合规管理层层

8、加码，都格外关注风险¾合规是一项基础工作——基础不牢，地动山摇。缺乏合规支撑，银行持续发展的根基就不存在——困难性：所谓基础，是导致系统性差异的因素¾合规管理与风险管理各环节息息相关——违规是孕育风险的温床，合规管理能降低风险发生的概率，减少风险损失。——从形式上看，合规风险