财务部建议附表.doc

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1、2、项目资金管理具体措施及要求：2.1资金管理具体措施1）实行资金使用计划性。资金使用的计划性包括：各部门应对各自负责范围内资金的需求量做整体规划和预算，并分解到月度资金计划。在项FI进行过程中，原则上根据部门资金计划向财务部申请支付款项,因项目进展等客观因素影响需调整资金使用计划，应向财务部提前屮请，并报项目负责人审批后方可执行。2）资金使用的规范性。项目资金使用历来是各级审计的重点，要求项目资金必须专款专用，资金支付必须合理合法。这要求我们项目各部门在屮请支付资金款项的时候，必须严格按照上级部门及财务部门要求和总公司精细化管理要求，完成资金使用的规范化、精细化、制

2、度化，务必保证资金使用的合法、合规、合理。2.2资金管理具体要求：1）项目部成立后，向上级公司财务部提出银行开户书面申请，由上级财务部按照集团公司账户管理办法，上报集团公司财务部,经审批后方可在银行办理开户手续。项目部不得出租、出借银行账户，及时办理账户年检等有关手续，账户不需用时应及时销户及注销授权手续,严禁形成久悬银行账户。2）项目部必须实行资金“AB账户”管理。A户为集团公司资金中心内部账户，B户为现场外部银行账户，B户必须给予集团公司授权，保证B户资金能随时集中到A户，A、B户所有权均归属项目部。3）实行资金集中管理制度。项目部收到建设单位（业主）拨付的所有资

3、金，除保留日常支出所需资金外，其余均要及时、全额划入A户或者上缴至公司本部。根据工程需要，逐步从A户申请资金调入B户。资金集中管理的主要方法包括：利用资金管理平台进行集中资金，采用手工汇款或者网上银行方式将存放在各地商业银行的存款汇入到集团公司银行账户等。4）项目部严格按照集团公司规定使用股份公司统一制作的电子钥匙在企业资金管理平台办理网上结算业务。5）项目部资金支付原则，实行党政联签原则、以收定支原则及拒付原则。项目财务部必须遵守财经法纪，按照集团公司精细化管理及公司相关文件展开工作，坚决抵制一切不符合相关规定事项，对其予以拒付。6）为保证资金的合理使用，各部门应按

4、照工程进度及资金使用情况屮请资金拨付计划，资金申请需经过公司0A及成本管理系统审批，财务方可办理支付。7）积极开展清欠工作，确保已验工计价的工程进度款如期收回，确保工程尾款及时收回。8）加强纳税筹划，最大限度的实现分包抵扣、差额纳税，认真筹划每一期间的开票顺序和抵扣额度，减小税金预缴带来的资金压力。把编号2（我这部分）改成7.3,保留项目上自己的7.1、7.2