从战略到执行的目标管理工具

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1、从战略到执行的目标管理工具――金蝶EAS集团全面预算解决方案金蝶EAS集团全面预算管理解决方案从战略到执行的目标管理工具金蝶EAS集团全面预算解决方案¢本方案是为了期望利用信息化的工作手段，快速建立合理适用的全面预算模型，将企业战略经营目标层层分解为各级团队的预算责任，并以预算为指导，实现对关键业务风险点的电子化、自动处理和主动提醒等管理机制，建立事前预算计划，事中业务控制，事后经营分析的完整管理闭环的企业而设计的。¢本方案是EAS战略财务管理方案的一部分，金蝶EAS战略财务管理方案是金蝶公司专门为管理领先的大型集团企业设计的高端财务管理解决

2、方案。¢本方案的核心设计思想是：帮助企业构建支持战略目标分解的预算模型；与企业KPI体系对接建立责任明确，执行性强的预算管理体系；与ERP集成，将预算指导运营的管控制度实施到ERP各种单据和业务的处理流程内；通过自动处理、人工决策、主动消息提醒、定期反馈等IT手段持续跟踪企业经营实际达成与预算目标的差距；最终实现事前、事中、事后的完整目标管理闭环。¢本方案与EAS协同平台管理方案，资金管理方案等配合使用能达到更好的管理效果。¢本方案构建于金蝶公司特有的集成应用平台—EASBOS之上，对企业个性化需求有很强的适应能力。EAS项目实施人员可以轻松

3、的设计基于维度模型的预算体系和复杂格式的预算表格，通过对预算管理流程和业务单据工作流的配置，还可实现多样的预算管控模式。¢本方案可广泛应用于财务控制型、战略控制型和运营控制型的集团型企业，包括但不限于：大型国有企业，综合性企业管理集团，专注于行业运营的集团企业和有全面预算管理要求的单体企业。¢单单只依靠软件并不能达到最好的管理效果，本方案除提供软件实施服务外，还可以向客户提供预算管理咨询服务。©金蝶软件，版权所有2金蝶EAS集团全面预算管理解决方案客户需求预算管理作为企业集团实现战略执行的管理工具越来越受到企业的重视，但是，¢企业集团由财务部

4、门主导的预算编制关注点和方法不符合业务实际，业务部门怨声载道，财务部门唉声叹气；¢集团和成员单位缺乏有效的预算监控方法与手段，预算与实际执行情况偏差大，越是预算，集团越是感觉不划算；¢集团预算管理的事前控制薄弱，有预算无监控；集团预算执行结果失真，无法进行有效的绩效考核¢……预算编制和控制管理的难点成为了推进预算执行的拦路虎，企业的预算管理委员会和具体的预算部门都感到了工作的艰难，我们需要思考：¢什么样的预算模型是合理的？预算模型设计首先要体现企业年度或中长期的经营战略目标，但是如何才能通过一套预算体系将各个部门的工作目标与整体目标结合起来呢

5、？没有KPI考核要求的预算是不会有人关心的，预算内容包括了企业运营活动的方方面面，那又在哪些节点上与KPI体系对接呢？书本上有很多预算技术，包括零基预算、增量预算、弹性预算、滚动预算等方法，那么我们采取什么方法指导业务部门编制预算呢？还是区分不同的类别使用不同的预算技术？¢什么样的预算流程是适当的？从成本与效率平衡的角度，什么样的流程既能保证对预算目标的充分沟通，又能实现流程的合理效率而避免过高预算成本呢？为什么有的企业预算反复沟通多次仍不能定案，为什么有时投入大量成本和时间在预算工作上却收不到很好的效果？¢预算能够指导日常的业务运营吗？有没

6、有一个工具，能够以多种沟通手段，如推到桌面的固定格式报告，自动化的电子邮件和短消息等，将预算完成情况在合适的时间报告给合适的人员，这才是高效的工作模式。预算目标如何能在关键节点管理到日常的业务处理？而这些业务往往已在ERP中实施？¢预算分析能不能更加结构化和可视化？基于EXCEL的预算数据存储和分析带来了麻烦的结构化难题，数据不能自动关联和映射，且容易被随意修改，给企业预算数据完整性和分析效率带来困扰。©金蝶软件，版权所有3金蝶EAS集团全面预算管理解决方案解决方案EAS认为，全面预算作为<基于战略的目标管理工具>，需要融合以下四个要素：¢全

7、面计划预算：利用价值树模型和适当的编制流程，实现战略目标层层分解，落实各团队预算承诺¢KPI绩效体系：与全面预算对接建立KPI体系和全员绩效管理,提高预算执行力¢工作检讨机制：与目标的差距如何？原因何在（内部为主）？如何改进？¢奖惩机制与文化：建立结果导向的奖惩机制与文化图：从战略到执行的目标管理循环金蝶EAS的客户实践表明，<预算指导资金支付>，是<运营控制>的重要手段：¢预算指导支付：各责任中心申请月资金用款预算，审核后指导支付动作¢预算控制方法：此时预算往往表现得非常刚性，一般要求严格控制¢资金集中管理模式下：在一些大型企业，设置了内部

8、结算中心或财务公司，月用款预算作为向结算中心要求支付服务的凭据主要功能©金蝶软件，版权所有4金蝶EAS集团全面预算管理解决方案¢应用框架金蝶EAS集团预算管理解决方