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1、福建省厦门象屿股份有限公司内部审计制度第一章总则总则第一条为加强和规范福建省厦门象屿股份有限公司(以下简称“公司”)内部审计工作,维护股东合法权益,提高内部审计工作质量,加大审计监督力度,确保公司各项内部控制制度得以有效实施,根据《中华人民共和国审计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》以及《中国内部审计准则》等有关法律、法规、规章和规范性文件的规定,并结合公司实际情况,制定本制度。制定本制度。第二条第二条本制度所称被审计对象,特指公司各部门、全资或控股子公司（含其直属分支机构）、具有重大影响的参股公司。第三条第三条本制度所称内部审计,是指由公司内部机构
2、或人员,对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种独立、客观的监督评价活动。第四条第四条本制度所称内部控制,是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。第二章第二章内部审计机构设立内部审计机构设立第五条第五条公司设立审计部,审计部对董事会负责,向董事会审计1委员会报告工作，自觉接受审计委员会的监督和指导。第六条第六条审计部设专职负责人1名,由董事会选聘，并依据审计工作需要配置专职人员从
3、事内部审计工作，内部审计人员应当具备必要的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。第七条审计人员应依法审计、忠于职守、坚持原则，做到独立客观公正，审计人员与办理的审计事项或与被审计单位（部门）有利害关系的，应当回避。第八条审计人员在履行内部审计职责过程中所获取的所有资料和信息应视为公司机密，不得泄漏。第九条第九条公司各内部机构、控股子公司、分公司以及具有重大影响的参股公司应当积极配合审计部依法履行职责,不得妨碍审计部的工作。第三章第三章内部审计职责内部审计职责、、、权限和总体要求、权限和总体要求第十条审计部应当履行以下主要职责:（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重
4、大影响的参股公司的内部控制的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评价;（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的财务收支以及有关经济活动的合法性、真实性和完整性进行审计,包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等;2（三）监督反舞弊机制的运行,协助确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容,并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为;（四）根据公司相关制度和董事会要求对公司内设机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的高级管理人员进行任期经营绩效审计或离任审计;（五）配合国家审计机关、会计师事务所等外部审计机构对公司的审计工作；（六）董
5、事会交办的其他审计事项。第十一条第十一条公司董事会根据相关规定,授予内部审计机构履行职责所必需的权限,主要包括:（一）要求被审计单位按时报送经营、财务收支计划、预算执行情况、财务报表和经营管理相关的其他文件、资料;（二）参加本公司有关会议,召开与审计事项有关的会议;（三）参与研究制定内部控制制度,提出内部审计制度,由董事会审议通过后施行;（四）检查有关经营、财务活动的文件资料和现场勘察、盘点实物;检查有关的计算机系统及其电子数据和资料;（五）对与审计事项有关的问题向有关单位和个人进行调查,并取得证明材料;（六）要求被审计公司（部门）有关负责人在审计工作底稿上签署意见，对有关审计事项作出
6、书面说明材料；3（七）对正在进行的严重违法违规、损害公司利益的行为,做出临时制止决定;（八）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经营管理、提高经营效率与效果的建议;（九）对违法违规和造成损失的单位和人员,给予通报批评或者提出追究责任的建议。第十二条第十二条审计部应当定期向董事会报告工作,内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。在每个会计年度结束前向董事会提交下一年度内部审计工作计划,并在每个会计年度结束后三个月内提交年度内部审计工作报告。第十三条第十三条审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作
7、为年度工作计划的必备内容，并重点检查和评估其内部控制制度的完整性、合理性以及实施的有效性。第四章第四章内部审计的具体实施内部审计的具体实施第十四条审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序,评价公司内部控制的有效性,并至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。第十五条第十五条内部控制审查和评价范围应当包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况。4第
