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1、国际贸易收汇风险与防范中信银行总行营业部国际结算部2009年5月一、国际贸易结算方式收汇风险的比较二、金融危机下出口收汇风险防范及案例分析三、出口贸易融资产品国际贸易收汇风险与防范国际结算方式:A汇款B托收C信用证国际结算方式收汇风险比较国际结算方式收汇风险比较1、出口贸易主要汇款方式A.预付货款(PAYMENTINADVANCE)即先收款后发货，是对卖方最有利的付款方式;B.货到付款(OPENACCOUNT,O/A)风险提示：对进口商有利而对出口商不利的结算方式。货物出口后，出口商便失去控制货物的权利,如进口商不付款,出口商将面临
2、货款两失的风险;适用:资信较好,国家金融体系运作正常的老客户;2、托收托收是指由出口商（或债权人）开立汇票连同货运单据，委托其当地银行，通过在进口商当地的联行、代理行或其他某一银行，向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。国际结算方式收汇风险比较国际结算方式收汇风险比较跟单托收按其交单方式,分为D/A与D/P:A.凭承兑交单(DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE,D/A):即凭付款人对远期汇票的承兑而交出单据.指代收行在付款人承兑远期汇票后,把商业单据交给付款人,于汇票到期日由付款人付款的交单方式;B.
3、凭付款交单(DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT,D/P):指代收行必须在进口商付清票款后,才将商业单据包括提单交给进口商的交单方式;国际结算方式收汇风险比较凭付款交单按照出口商开立汇票付款期限的不同,分为1)凭即期付款交单(D/PORD/PATSIGHT),是指代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款,而付款人见票即付后,代收行才交单给付款人的交单方式;2)凭远期付款交单(D/PATXXDAYSAFTERSIGHT),是指代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付款后
4、取得单据。国际结算方式收汇风险比较托收业务的风险提示银行不参与信用风险，决定是否赎单付款完全由进口商选择，属商业信用;采用托收（Collection）方式，必须对买方资信做全面的调查，防止发生卖方钱货两空的局面;可能承担如下风险：发货后进口地的货价下跌进口商不愿意付款；因政治经济原因，进口国家改变进口政策，进口商未领到进口许可证，或者申请不到所需外汇，不能付款；进口商倒闭破产;业务提示：D/A方式下进口商承兑后出口商无法控制货权，建议出具汇票以备作为诉讼证据（各国的票据法相对比较完善）；D/P方式下要保证单据含有完整货权凭证,否则与
5、T/T无本质区别.国际结算方式收汇风险比较关于CADCAD(CASHAGAINSTDOCUMENTS)即交单付现,买方付款后,卖方交单.买方付款是卖方交单的前提条件.CAD与D/P的比较国际结算方式收汇风险比较CAD与D/P的比较CADD/P相同点商业信用商业信用买方付款在先买方付款在先不同点汇付范畴托收范畴不受URC522约束受URC522约束无需汇票需汇票直接寄单给进口商通过银行转交单据国际结算方式收汇风险比较审慎选择托收结算方式：D/P？D/P远期？D/A？D/P：对出口商有利D/A：对进口商有利D/P远期：理论上对出口商有利
6、，但因无相关规则约束，各国银行实务做法各不相同，因此不建议使用！国际结算方式收汇风险比较主要国家银行对D/P远期付款的做法美国银行做法不统一。一些银行接受D/P远期，认为只有在落实了付款保证或者得到托收行授权的前提下才可以放单给进口方；一些银行视为承兑交单（D/A）远期。法国D/P远期发生纠纷在法国是找不到法律依据的。德国不接受D/P远期。加拿大D/P只能是凭单付款而不能是D/P远期。澳大利亚D/P远期的付款方式视作D/A付款方式。挪威不接受D/P远期的付款方式。阿联酋通常不接受D/P远期方式。智利不接受D/P远期交单，如果坚持D/
7、P远期的方式，银行将视其为D/A付款方式。泰国接受D/P远期方式。国际结算方式收汇风险比较3、信用证(LETTEROFCREDIT)信用证是开证银行根据开证申请人的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭规定的单据支付一定金额的付款承诺。简单地说信用证就是开证行的有条件的付款承诺。*申请人与受益人的关系—贸易合同*开证行与开证申请人的关系—授信协议、开证申请书*开证行与指定银行的关系—信用证条款、国际惯例开证行通知/议付行8B/L7B/L6B/L10a52L/C-ADVICE4申请人买方受益人卖方3L/C91信用证业务流
8、程国际结算方式收汇风险比较国际结算方式收汇风险比较信用证结算方式对于出口商是相对安全的选择出口信用证业务的风险提示1.进口商未按合同内容申请开证进口商在信用证中添加一些对其有利的附加条款，例如：要求指定运输公司装运货物，增加保险险别、
