《商业银行资本管理办法》对商业银行资本充足率的影响-论文.pdf

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1、河北金融20]3／10《商业银行资本管理办法》对商业银行资本充足率的影响白冰(河北银行。河北石家庄050011)摘要：2012年6月8日，银监会发布了《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简称《资本办法》)，引起银行业的广泛关注。绞本办法》已于2013年1月1起正式实施，要求各家商业银行应于2018年年底前全面达标。《资．本办法》的出台既是履行国际义务的需要，也是推进中国银行业健康发展，更好地服务经济社会发展的重要举措。其中资本监管标准借鉴了国际金融监管的最新监管理念(巴塞尔新资本协议)，构建了中国版本的新资本协议框架体系，将巴塞尔协议Ⅱ与

2、巴塞尔协议m共同推进，(偾本办法》的实施将对我国商业银行的资本管理和日常经营产生重大影响。关键词：商业银行；资本管理；分析中图分类号：F830．33文献标识码：A文章编号：1006—6373(2013)10—0017—03绞本办法》对我国商业银行进行了全面严格绞本办法》对风险权重体系的调整主要包括：的规范，其中包括银行业资本监管的总体原则、监一是对境外债权的风险权重，以债务人的外部评级管资本的要求、资本充足率的计算规则、内部资本为基础。二是取消境外和国内公共企业的优惠风险充足率的评估程序、监督检查内容、信息披露和监权重。三是对工商企业股权风

3、险暴露不再采用简单管措施等。的资本扣除方法，而是区分不同性质的股权风险暴一、债本办澍主要内容的重大调整露，给予不同的风险权重。四是小幅上调了对国内(一)调整资本构成结构，明确资本工具合格银行债权的风险权重(从20％上调到25％)。五是标准下调了x,-j-符合条件的微小企业债权的风险权重(从绞本办法》根据国内银行资本结构，按照第100％下调到75％)。六是下调x,-j-+．人贷款的风险权三版巴塞尔资本协议的相关规定，x,-t现行监管资本重(从100％下调到75％)。定义进行了调整，明确监管资本由核心一级资本、绞本办法》全面引入了巴塞尔Ⅲ确立的

4、资本其他一级资本、二级资本所构成。同时审慎界定各质量标准及资本监管最新要求，对部分资产风险权类资本工具的合格标准，从严规定资本扣除标准，重进行了重新调整，对商业银行的资本管理能力、并且对目前不合格的资本工具给予了10年过渡期，业务结构和经营模式也提出更高要求。今后商业银以缓解x,-t商业银行资本充足率的影响。但绞本办行各项业务发展和内部经营管理将面临更加严峻的法》中增加了核心一级资本的扣除项目，调整计人考验。二级资本贷款损失准备口径，逐步剔除不合格二级(三)对监管要求及监管规则重新进行分类资本工具，都将造成资本减少。资本定义发生变绞本办法》

5、实施后，x,l我国中小银行的资本化，可能导致商业银行资本充足率有所下降。充足率最低监管要求为10．5％。(二)扩大风险覆盖范围，调整风险权重体系，1．《资本办法》将商业银行资本充足率监管要体现了公共政策导向求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，即核收稿日期：2013-08—10作者简介：白冰(1977一)，女，河北石家庄人，大学本科，经济师，供职于河北银行。河北金融2013门0心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率“资产证券化销售利得”、“商业银行之间通过协议分别为5％、6％和8％；第二层次为储备资本要求和相互持有的各级资本工具，或

6、银监会认定为虚增资逆周期资本要求，分别为2．5％和O一2．5％；第三层本的各级资本投资，应从相应监管资本中对应扣次系统重要性银行附加资本要求为1％；第四层次除”以及对于商业银行可不计人并表范围的少数资为根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要本投资超出本银行核心资本净额一定比例部分，需求。要从各级监管资本中对应扣除等方面的规定。2．我国现行资本监管规则将商业银行分为资本3．建立不合格二级资本工具的逐步退出机制充足、资本不足和资本严重不足这三类，三类方法绞本办法》明确规定带有利率跳升机制或其主要是基于2004年初国内银行资本充足率普遍不达他赎

7、回激励的二级资本工具为不合格资本工具，为标的实际而确定的。鉴于目前国内银行资本充足率避免银行资本压力过大，需要逐步退出。已远高于最低资本要求，《资本办法》对商业银行(二)对于加权风险资产的影响分类标准和分类方法进行较大修改，依据资本充足1．对于使用权重法计提表内外信用风险加权资水平将商业银行分为四类：产的影响(1)第一类银行(满足全部四个层次资本监管(1)可降低表内外信用风险加权资产的调整要求的银行)；商业银行对于微型和小型企业债权的风险权重(2)第二类银行(满足前三个层次资本要求由100％调整为75％；个人住房抵押贷款以及对个f最低资本要

8、求、储备资本要求和逆周期资本要求、人其他债权的风险权重由100％调整Y975％；对政附加资本要求】，但未达到第四个层次资本要求府融资平台贷款的风险权重下调至100％；对于同【第二