广东省中小企业信用担保机构信用评级大纲.doc

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1、附件2广东省中小企业信用担保机构信用评级大纲1.评级框架和主要风险因素中小企业信用担保机构（以下简称“担保机构”）是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的专业机构。建立中小企业信用担保体系是重塑银企关系、强化信用观念、化解金融风险和改善中小企业融资环境的重要手段。经过担保机构的信用担保，中小企业信用提升，从而可以快捷、合理地获得银行信贷；银行可以转嫁部分信贷风险，安全、快捷地拓展中小企业信贷业务。在这个过程中，担保机构吸纳了部分风险，充当了风险管理人的角色。担保机构的经营原理是风险适度分散化，利用大数原理来预测

2、损失，从而进行盈利风险定价。因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续经营的关键因素。对担保机构的信用评级结果，是对担保机构所负各种债务如约还本付息的能力和意愿的评价，是对担保机构长期财务实力的综合评估。担保机构信用评级方法从系统论的角度出发，通过定性与定量相结合的分析方法，主要对经营环境、竞争能力、担保业务风险管理、担保组合信用质量、财务实力（包括投资风险管理、流动性管理、盈利能力、资本充足率等）等进行分析，最后综合评价担保机构的偿债能力和意愿。2.经营环境经营环境是担保机构生存发展的重要条件。影响担保机构生存

3、发展的经营环境包括很多因素，其中最重要的是经济环境、行业环境、监管与政策、股东与政府支持等。分析担保机构所处的经营环境，旨在分析担保机构面临的外部制约因素和有利条件，进而分析这些因素对担保机构经营的影响方向、机制和影响程度。2.1经济环境影响担保机构生存发展的经济环境包括宏观经济、地区经济、担保企业状况等。担保机构对经济环境的判断将对其经营产生重大的影响。（1）宏观经济。分析宏观经济波动对地区经济、企业状况以及担保行业的影响，进而分析这些因素变动对担保机构的信用影响。（2）地区经济。分析地区经济状况对企业状况的影响，进

4、而分析这些因素变动对担保机构的信用影响。（3）中小企业状况。中小企业融资担保是担保机构的主要担保业务。中小企业一般经营历史相对较短，经营规模不大，发展相对不稳定，信用记录不完整，信用风险相对较高。中小企业的种状况将影响到担保机构的担保组合质量。中小企业的区域性特点也将对担保组合产生影响。2.2行业环境行业环境主要是指担保机构所处行业在国民经济中的地位、行业的发展与竞争状况以及行业前景等，这些对担保机构生存发展有重要影响。（1）行业地位。行业在国民经济中的地位最终决定了产业政策的取向。作为直接为中小企业提供担保服务的担保

5、机构，其行业地位与政府对中小企业的产业政策取向密切相关。（2）行业发展与竞争。担保机构是近年来才较大规模地发展起来的，担保行业本身存在不少问题，需要进一步提高和规范。担保机构基本上按地域设立，因此担保机构之间目前竞争不明显。但在担保实践中，由于各担保机构实力、风险评价与控制能力的差异，担保机构间的合作、竞争格局也在不断发展与变化中。（3）行业前景。目前，中小企业融资难的问题较为普遍和突出，这就为担保机构业务拓展提供了广阔的天地。但是，中小企业的高风险特征导致担保机构承担的风险与获取的收益之间严重不对称。加之目前国内司法

6、环境不佳，法律执行效率低，影响了担保机构反担保措施的执行。总体看来，目前担保机构面临着较大的信用风险和法律风险。2.3监管与政策在经营环境的诸多影响因素中，监管与产业政策对担保机构的影响最为直接。因此，不仅要分析目前的监管与产业政策对担保机构信用质量的影响，而且要分析监管与产业政策的变化趋势，以及对担保机构信用质量的影响。2.4股东与政府支持主要考察股东对担保机构是否有支持或限制条款，尤其是分析担保机构出现经营危机后股东对担保机构支持的可能性和可行性。股东的支持力度与股东所占的股份以及股东自身经济状况有密切关系。对于政

7、策性担保机构，财政部门是最大股东，股东支持与政府支持合二为一。政府支持重点考察担保机构出现经营危机后政府对担保机构支持的可能性和可行性。政府的支持力度与当地政府的财政状况和中小企业的状况直接相关。政府的支持是否明确是判断政府支持可靠性的重要依据。外部支持力度是提升担保机构信用的重要方面。外部支持越强大，担保机构的等级越高。3.竞争能力竞争能力是担保机构能够正常开展经营的前提条件。信对担保机构竞争能力的评价主要包括以下6个方面的内容：经营历史、经营规模、人力资本、组织架构与公司管理、经营目标、战略与计划、未来发展。高信用

8、等级的担保机构应该经营历史较长、经营规模较大、拥有充足的人力资本、合理的组织架构、健全的公司管理体系、稳健的经营风格和较高的未来发展可预测性。3.1经营历史与经营规模经营历史的长短将对判断担保机构的风险产生重要影响。由于担保机构主要依靠分散风险和大数原理来管理风险，所以规模大小是衡量担保机构竞争能力的重要指标，当然，并不是规模大，