供热公司财务管理制度

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1、财务管理制度第一章总则第一条目的为了加强本公司的经济管理和财务管理，搞好成本核算，合理运用企业的资金，严格履行财务审批手续，杜绝财务管理中的漏洞，创造良好的经济效益。根据国家相关财经法规和公司的经营管理制度，特制本公司的《财务管理制度》。第二条财务管理的基本原则认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全公司财务管理办法和内部会计控制规范，真实反映公司资产、负债、损益的状况，依法缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。第三条财务管理部门的职责（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财考核管理制度，检

2、查监督财务纪律的执行情况。（二）负责编制和执行公司财务预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，合理使用资金，对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。（三）积极筹措资金，规避财务风险，提高资金使用效率，确保资金流动通畅，提高资金（资产）的利润率和企业经济效益。（四）负责公司的财务管理和会计核算工作，审核原始凭证，编制并审核记帐凭证，按时记帐，定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。（五）负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作，34财务管理制度第一章总则第一条目的为了加强本公司的经济管理

3、和财务管理，搞好成本核算，合理运用企业的资金，严格履行财务审批手续，杜绝财务管理中的漏洞，创造良好的经济效益。根据国家相关财经法规和公司的经营管理制度，特制本公司的《财务管理制度》。第二条财务管理的基本原则认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全公司财务管理办法和内部会计控制规范，真实反映公司资产、负债、损益的状况，依法缴纳国家税收，保证投资者权益不受侵犯。第三条财务管理部门的职责（一）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财考核管理制度，检查监督财务纪律的执行情况。（二）负责编制和执行公司财务预

4、算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，合理使用资金，对财务预算和各项财务计划执行进行控制、监督。（三）积极筹措资金，规避财务风险，提高资金使用效率，确保资金流动通畅，提高资金（资产）的利润率和企业经济效益。（四）负责公司的财务管理和会计核算工作，审核原始凭证，编制并审核记帐凭证，按时记帐，定期编制各项财务报表和分析报告并及时上报集团公司。（五）负责公司各项税款的核算、申报缴纳和各类统计报表的编制上报工作，34以及各种证件、执照的年检工作。（六）负责制定公司各项经济业务的财务审批流程和业务办理流程，严格按照审批程序和相关

5、规定办理款项收支业务。（七）负责公司各类发票的领购、保管和缴销工作，对发票使用情况进行监督指导，发票使用严格按国家发票管理办法执行。（八）负责采暖费的收费缴销工作，确保收费应收、实收数据准确无误，及时编制上报各类收费统计报表，为公司制定收费管理方案提供准确依据。（九）负责严格按照公司制定的工资考核方案及定编定岗方案进行职工工资薪金的核算和发放工作。（十）负责财务人员的聘用、调动、培训工作，制定财务人员考核管理办法，对财务人员进行定期和不定期的考核、检查和指导。（十一）负责财务档案的整理、归档工作，建立财务档案借阅管理制度，确保财务档

6、案的完整和安全。第二章财务工作管理第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。34第四条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务审计部部长负责复核，上报财务总监审核后报总经理审阅。

7、第六条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。第八条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第九条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员

8、办清交接手续，财务工作人员办理交接手续时，需由专人进行监督交接。34第三章支票及现金管理第一条支票由出纳进行保管。支票使用时须有“支票领用申请单”，经财务总监、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号