上海市国有资产监督管理委员会关于做好2011年度市属国有企业财务监管工作的通知

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1、发文标题：上海市国有资产监督管理委员会关于做好2011年度市属国有企业财务监管工作的通知发文文号：沪国资委评价[2011]154号发文部门：上海市国资委　发文时间：2011-4-14编辑时间：2011-4-20实施时间：2011-4-14法规类型：国有资产管理　所属行业：所有行业　所属区域：上海　发文内容：各委管企业、委托监管单位：　　根据《关于进一步推进上海国资国企改革发展的若干意见》(沪委发[2008]9号，以下简称《若干意见》)以及我委2011年度工作重点的有关要求，为进一步提高企业财务管理水平和内部审计工作质量，有效防范财务风险，实现稳健经营

2、，现对做好各单位2011年度财务监管工作有关事项通知如下：　　一、总体思路　　根据《若干意见》和我委重点工作，2011年度财务监管工作以服务国资大局、服务企业发展为目标，突破创新财务风险预警体系建设、企业资金管理、企业财务信息化工作和企业财务领导人员队伍建设，深化完善财务预算管理、推进全面预算管理、企业内审管理和财务信息公开工作，巩固强化财务结果运用等工作，进一步放大财务监管成效，深入推进财务监管工作。　　二、突破创新四项重点工作　　1、深化完善财务风险预警体系建设，提高企业防范风险能力　　各企业应根据市国资委财务风险预警工作的统一要求，一是进一步完

3、善财务风险预警指标体系建设，细化完善生存类风险指标，探索研究关注企业价值提升的发展类风险指标，以更加贴合企业的整体战略和发展要求。二是加强风险应对的制度化管理，实现风险管理的规范化和标准化，切实提高企业的风险发现、识别、应对和管理能力，提升企业经营管理水平。三是推进各级子企业全面开展财务风险预警工作，基本实现全覆盖。各企业应以先重点后全部的方式，将财务风险预警体系涵盖到绝大部分子公司，覆盖面应达到所有资产、权益、收入或利润的90%以上。　　2、继续加强资金管理，推动集团化财务管理体系建设　　各企业应根据《关于加强市国资委企业资金管理的意见》(沪国资委

4、评价[2011]58号)的要求，一是探索和创新集团资金管理的有效模式，提高资金使用效率，防范财务风险，提升企业整体资金管理水平。二是加强与金融机构的沟通和协作，积极探索银企合作模式，构建银企战略伙伴关系，努力实现银企合作共赢，为企业发展提供强有力的资金保障。　　3、配合法人治理结构试点工作，加强企业财务领导人员队伍建设　　各企业应努力搭建工作平台，通过加强业务培训、开展经验交流等，不断强化财务人员骨干队伍建设，形成一支适应现代企业财务管理的高素质队伍。市国资委将开展财务总监在法人治理结构中的作用、职责定位、委派和管理等制度的课题研究，各企业应配合市国

5、资委开展相关工作调研，共同研究探索财务总监的职责、功能以及如何建立起一支高素质的财务领导人员队伍。　　4、加快推动财务信息化建设，为提升财务集团化管控水平提供手段　　各企业要结合实际情况，本着“统筹规划、科学整合、安全共享，规范高效”的原则，认真研究制定集团公司的财务信息化方案，力争在2011年内，实现集团总部与重要子公司会计核算、财务管理系统联网运行。　　三、深化完善三项工作　　1、以完善财务预算管理为突破口，推进实施全面预算管理　　各企业应根据自身的战略，合理确定年度经营目标，提高企业财务预算的合理性、准确性；完善预算组织体系，优化预算管理流程，

6、落实预算管理责任，加强企业财务预算的权威性；加强预算执行跟踪和评价，提高企业财务预算的执行力。　　各企业应根据自身的实际情况，积极探索推进全面预算管理工作。以重要业务和重点单位为切入点，先行试点全面预算管理工作；并力争在三年内建成涵盖预算编制、预算控制、预算评价与考核的全面预算管理体系。　　2、以企业内部管理领导干部经济责任审计及风险导向审计为着眼点，发挥内审在企业可持续发展中的保障与促进作用　　各企业应根据我委年度内审工作通知的要求，健全内审机构设置，科学配置审计委员会、内部审计机构，为内部审计工作提供一个良好的工作环境；推动内审在企业经济责任审计

7、、改制审计、财务风险预警工作中的参与度，促进内部审计工作内容从以财务审计为主的对事审计，向以全面审计为主的对人审计转变，从控制导向向风险导向审计转变，发挥内审在企业可持续发展中的保障与促进作用。　　3、推进企业财务信息公开，提高财务信息透明度　　各企业应根据《关于推进市国资委管理企业财务信息公开工作的通知》(沪国资委评价[2010]469号)的要求，结合自身的实际情况，制定企业财务信息公开推进的计划或方案；加强对公开披露财务信息的管理，确保财务信息的及时性、真实性和完整性；做好财务信息披露的后续管理工作，注意了解和掌握社会各方面对公开财务信息的反应，

8、做好情况分析和反馈工作。　　四、围绕财务监管职能深化，巩固强化各项基础工作　　1、进一步完善财务监管制度建设