巴塞尔协议的历史演进.ppt

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1、巴塞尔协议的历史演进主要内容一、1988年《巴塞尔协议》二、《巴塞尔新资本协议》三、《巴塞尔协议Ⅲ》四、《商业银行资本管理办法》巴塞尔银行监管委员会20世纪70年代初期，原联邦德国的赫斯塔特银行、伦敦的不列颠以色列银行和纽约的富兰克林国民银行相继发生倒闭。1975年，在国际清算银行的发起和支持下，“十国集团”和瑞士、卢森堡的中央银行行长在瑞士巴塞尔举行会议，讨论跨国银行的国际监督和管理问题，成立了常设监督机构“巴塞尔银行监管委员会”。主要职责：交流金融监管信息建立各个领域能够认同的最低监管标准加强各国监管当局的国际合作和协调维护国际银行体系稳健运行1243一、198

2、8年《巴塞尔协议》20世纪80年代初，在与债务危机有关的国际风险不断增长的同时，主要国际银行的资本充足率却呈下降趋势。为了阻止其银行体系资本充足率的进一步滑坡，并形成较一致的资本充足衡量标准以保证各国商业银行的公平竞争，1988年巴塞尔委员会制定并通过《统一资本计量与资本标准的国际协议》即通常所说的《巴塞尔资本协议》或《巴塞尔协议》（一）《巴塞尔协议》的主要内容两大支柱：银行资本资产风险内容：资本的组成风险权重目标标准比率《巴塞尔协议》的内容1、资本的组成核心资本：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润。附属资本：呆坏账准备、优先股、资本性金融债券等。2、风险权重

3、根据资产的相对风险程度，对资产负债表上各类资产以及表外项目制定用来计算资本金的风险加权比率。权数有5个：0、10%、20%、50%、100%。3、目标标准比率相对于加权风险资产的资本比率应为8%，其中核心资本比率至少应为4%。（二）1988年《巴塞尔协议》的主要特点1、强调资本充足率的标准和意义2、确立全球统一的银行风险管理标准3、强调国家风险对银行信用风险的影响（三）1988年《巴塞尔协议》的不足之处1、容易导致银行过分强调资本充足的倾向，从而忽略银行业的盈利性和其他风险。2、从具体的风险资产的计算看，《巴塞尔协议》也没有考虑同类资产不同信用等级的差异，从而不能十

4、分准确地反映银行资产所面临的真实风险状况。3、仅注意到信用风险，而没有考虑到在银行经营中影响越来越大的市场风险和操作风险。4、许多已有的监管约束推动了国际银行业的风险套利现象，但1988年的《巴塞尔协议》却难以有效约束这种现象。这主要包括：通过推进资产的证券化将信用风险转化为市场风险等其他风险来降低对资本金的要求，广泛采用控股公司形式来逃避资本金的约束。案例分析英国—巴林银行倒闭事件1763年，弗朗西斯·巴林爵士在伦敦创建了巴林银行，它是世界首家“商业银行”，既为客户提供资金和有关建议，自己也做买卖。由于经营灵活变通、富于创新，巴林银行很快就在国际金融领域获得了巨大

5、的成功。但是，巴林银行有别于普通的商业银行，它不开发普通客户存款业务，故其资金来源比较有限，只能靠自身的力量来谋求生存和发展。1995年2月27日，英国中央银行宣布，英国商业投资银行——巴林银行因经营失误而倒闭。消息传出，立即在亚洲、欧洲和美洲地区的金融界引起一连串强烈的波动。东京股市英镑对马克的汇率跌至近两年最低点，伦敦股市也出现暴跌，纽约道·琼斯指数下降了29个百分点。尼克·李森国际金融界“天才交易员”，曾任巴林银行驻新加坡巴林期货公司总经理、首席交易员。以稳健、大胆著称。在日经225期货合约市场上，他被誉为“不可战胜的李森”。由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理

6、，能很快地解决以前未能解决的许多问题，他被视为期货与期权结算方面的专家，l992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。1994年下半年，李森认为，日本经济已开始走出衰退，股市将会有大涨趋势。他以银行的名义认购了价值70亿美元的日本股票指数期货，并以买空的做法在日本期货市场买进了价值200亿美元的短期利率债券。如果这几笔交易成功，理森将会从中获得巨大的收益，然而“人算不如天算”,事与愿违，1995年1月16日，日本关西大地震，股市暴跌，李森所持多头头寸遭受重创，损失高达2.1亿英镑。但是还不至于能撼动巴林银行。为了反败为胜，尼克李森再次

7、大量补仓日经225期货合约和利率期货合约，头寸总量已达十多万手。2月24日，当日经指数再次加速暴跌后，李森所在的巴林期货公司的头寸损失，已接近其整个巴林银行集团资本和储备之和。融资已无渠道，亏损已无法挽回，李森畏罪潜逃。巴林银行面临覆灭之灾，银行董事长不得不求助于英格兰银行，希望挽救局面。然而这时的损失已达14亿美元，并且随着日经225指数的继续下挫，损失还将进一步扩大。因此，各方金融机构竟无人敢伸手救助巴林，巴林银行从此倒闭。事情表面看起来很简单，里森的判断失误是整个事件的导火线。然而，正是这次事件引起了全世界密切关注，金融衍生工具的高风险被广泛认识。从里森个