落实“5C”风险防控五步法构筑高效风险防控体系.doc

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1、落实“5C”风险防控五步法构筑高效风险防控体系　　摘要：为了实现企业的长期稳定发展，必须做好相关的风险防控，油品销售企业经营风险主要来自成品油销售、IC卡业务、非油品业务，控制好这三个环节的风险是做好风险监控的关键，而资金与发票风险则是财务风险防控的主阵地。　　关键词：石油销售企业；内控；资金监控；发票监控；视频监控　　中图分类号：F272.3；F426.22文献识别码：A文章编号：1001-828X013-00-02　　一、实施背景　　石油销售企业的财务系统，经历了从浪潮3.0系统、2007年上线SAP系统、2015年系统大集中升级三

2、个阶段，财务管理硬件不断升级，成品油资金风险防控已经实现了从客户资质审批到资金入账到出库监控的全过程线上管理，而随着企业转型发展的需要，新业务不断涌现，在原有系统未进行新变革的情况下，必须通过构筑强力的创新执行体系来落实新业务风险防控。实现创新有两种途径：一种是以大胆假设为指导方向，通过反复求证获得成果，另一种是在原有的物质资源基础上，通过高强度、持续性的长期性执行来实现量变到质变，从而获得成果。石油销售企业财务风险管控就是属于第二种创新类型，即在企业现有的资源基础上充分调动管理的主观能动性，通过执行以落实职责监控、资金风险防控、应收账

3、款日清日结监控、发票风险防控、内部控制为主的“5C”“风险防控五步法，将风险防控对应到具体的日常操作中，强落实、重执行，从而实现预定的财务风险管控目标。　　二、内涵和主要做法　　为提升风险防控能力，各地市公司不断探索行之有效的监控措施，优化管理手段，建立机关、经营部、加油站三级联动监控机制，将现场巡查、非现场后台监控、周内控测试有�C结合，利用“风险防控五步法”，把握关键节点，打造闭环式监控体系，有效提升了整体风险防控能力。　　经营部、加油站套叠式落实职责监控，实现监督制衡　　加油站现场资金监管直接影响到经营资金的安全，是财务风险防控的

4、重头工作。为此，重新明确经营部、加油站现场资金监控职责，将资金安全责任落实到人，强化油站站长及主管的互相牵制作用，形成互相监督制衡的局面，确保油站现场资金安全。　　一是强化加油站监管职责，实现一级管理。加油站属于资金监管的一级单元，大站要站人员配备较为充足，要求加油站必须指定一名主管负责全盘财务工作，对财务工作必须“一跟到底”，防止各主管间出现财务数据交接不全或“互相踢皮球”现象。对于中小站点也必须指定一人负责油站财务监管工作。　　二是强化经营部监管职责，实现二级递进管理。在明确油站职责的基础上，强化经营部综合管理员财务监管职责，实现二

5、级递进管理，明确综合管理员专门负责加油站现场资金检查工作，对油站资金安全负有监督责任，全面覆盖加油站财务风险环节，强化风险防范。　　设置指定动作实现资金标准化、“省心式”管理，现场与远程巡查结合实现资金风险防控　　一是加强宣贯，增强防控意识。明确了各加油站站长、主管、经营管理部经理、综合管理员各岗位人员的资金管理职责与具体监控工作内容，建立每天通报每月考核制度，全方位建立加油站资金监控体系。同时，由财务、零管、纪检、经营部组成联合工作小组到油站进行宣贯资金风险控制方案，组织员工学习，并组织了网上考试活动，增强员工资金风险防控意识。　　二

6、是设置制定动作，推行“省心式”标准化管理。要求加油站主管每天对缴款现场进行拍照，拍照后以微信等形式单独发经营管理部综合管理员。如油站人员达不到要求可以一人持打开的钱箱和缴款单，另一人拍照。经营管理部对油站通过微信报送的押运照片进行收集检查，同时建立和登统资金缴存台账，每天登记每个油站缴款日期、时间、金额、清点人、督缴人等内容，每日报财资部资金监控员。　　三是充分利用智能化硬件，发挥“天眼”优势，形成高压监控态势。充分利用视频监控系统，形成监控“天眼”，形成高压监控态势。经营管理部每天安排专人通过视频对辖区内油站进行视频回放检查，检查是否

7、落实两人开启保险柜、是否两人缴交押运；零管部每天抽取10%油站进行实时视频监控，重点监控加油站资金管理的关键节点是否存在违规现象；公司夜班值班人员每晚抽取10座油站进行实时视频监控，重点监控加油站是否存在非押运时间开启保险柜和保险柜钥匙是否随意摆放的违规现象；视频监控实行包干到人，每人负责11-14座油站视频回放检查。通过多层面视频监控，构筑24小时视频监控体系，让违规现象无所遁形。　　四是发现可以迹象大胆假设小心求证，现场检查杜绝违规。每天通过信息云平台检查油站上传的销售数据，对于上报提示有问号的报表，打电话询问情况并跟踪了解原因，督

8、促油站将调整后的报表重新上传。同时，每天对油站资金进行清账，确保资金安全，如存在资金异常问题及时核实，涉及违纪违规行为的将按照相关规定处罚。　　强力落实应收账款日清日结监控，率先实现365天全天候动态紧盯资